老師這是小規模季度申報的，我季度結轉增值稅和計提附加是季度末寫，然后增值稅科目用哪個呢，怎么寫

K14610790207665 追問

2019-07-22 17:15

季度末不用結轉增值稅的嗎？那怎么計提附加稅呢

鄒老師 解答

2019-07-22 17:16

你好，季度末不需要結轉增值稅
附加稅是需要計提的，這個就是附加稅與增值稅賬務處理的 不同地方

K14610790207665 追問

2019-07-22 17:21

銀行的對公費用是什么呢，還有補打對賬單費

鄒老師 解答

2019-07-22 17:23

你好，銀行的對公費用就是對公業務銀行收取的服務費
補打對賬單費就是補打對賬單銀行 收取的服務費

K14610790207665 追問

2019-07-22 17:36

在1月份計提上季度的附加稅，年度企業所得稅，有什么影響

鄒老師 解答

2019-07-22 17:40

你好，你是不是想說在1月份計提上年的附加稅，所得稅？

K14610790207665 追問

2019-07-22 17:40

對的老師

鄒老師 解答

2019-07-22 17:50

你好，會導致計提沒有及時，導致上年計提是稅款數據錯誤的

K14610790207665 追問

2019-07-22 20:23

支付補打對賬單費怎么寫分錄呢老師

鄒老師 解答

2019-07-22 20:25

你好，借；管理費用，貸；銀行存款等科目

K14610790207665 追問

2019-07-22 20:26

為什么不是財務費用呢

K14610790207665 追問

2019-07-22 20:26

對公費用是管理還是財務費用呢

鄒老師 解答

2019-07-22 20:26

你好，補打對賬單費不屬于財務費用核算范圍
并不是銀行收費就都是財務費用核算的 
對公費用也是計入管理費用核算

K14610790207665 追問

2019-07-22 21:02

2月份代開專票，把增值稅附加稅都交了，季度末還要計提附加稅嗎

K14610790207665 追問

2019-07-22 21:04

代開的專票比銀行代扣的增值稅少了1分錢，做賬要怎么辦

K14610790207665 追問

2019-07-22 21:07

利息收入怎么寫分錄呢

鄒老師 解答

2019-07-22 21:25

你好，季度末月需要計提附加稅
借；應收賬款等科目，貸；主營業務收入，應交稅費——應交增值稅 （發票票面稅額+0.01）
借；應交稅費——應交增值稅，附加稅，貸；銀行存款
利息收入分錄
借；銀行存款   ， 貸；財務費用——利息收入  （或借方負數）

K14610790207665 追問

2019-07-22 21:29

可是我2月計提附加稅，銀行付款增值稅和附加稅了，為什么季度末還要計提附加稅呢

鄒老師 解答

2019-07-22 21:31

你好，附加稅通常是季度末月計提，而不是每個月（1.2月份不計提）都計提，在3月份才計提的

K14610790207665 追問

2019-07-22 21:34

所以代開專票的那部分，雖然已經銀行付款了，但是也要再季度末計提附加稅，一起繳納增值稅和附加稅嗎還是記賬把增值稅在當月繳納，附加稅月底計提付款

鄒老師 解答

2019-07-22 21:36

你好，是的，先做預交增值稅，附加稅分錄
季度末月再做附加稅計提分錄就是了