老師您好請問：小規(guī)模企業(yè)，一季度企業(yè)是盈利的（微利），二季度企業(yè)出現(xiàn)虧損，可能后期也會虧，那這種情況到第二年匯算清繳時，會不會出現(xiàn)退稅的情況？

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師

2019-06-24 12:02

你好，如果匯算清繳的結(jié)果是應(yīng)納稅額小于第一季度預(yù)交所得稅，那就會形成退稅的

山坡羊追問

2019-06-24 12:08

哦，那為什么會出現(xiàn)退稅？

鄒老師解答

2019-06-24 12:10

你好，預(yù)交大于應(yīng)交就會出現(xiàn)退稅的
比如預(yù)交了1萬，到匯算清繳的時候計算年度應(yīng)納稅額是2000，就需要退稅8000了

山坡羊追問

2019-06-24 12:13

好的，謝謝老師

鄒老師解答

2019-06-24 13:01

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

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