小規模季度未超過30萬，但開代開專票了，計提稅金咋計算

歡子 追問

2019-06-20 16:01

老師 那減免這塊是怎么分的?

meizi老師 解答

2019-06-20 16:08

你好  按減免前的做計提  享受減免政策做營業外收入

歡子 追問

2019-06-20 17:07

如果1季度代開專票交增值稅了，那城建稅，教育及地方教育都得交嗎？

meizi老師 解答

2019-06-20 17:10

你好  有繳納增值稅就需要交附加稅，財稅[2016]12號銷售額將免征教育費附加、地方教育附加、水利建設基金的范圍，由現行按月納稅的月銷售額或營業額不超過3萬元（按季度納稅的季度銷售額或營業額不超過9萬元）的繳納義務人，擴大到按月納稅的月銷售額或營業額不超過10萬元（按季度納稅的季度銷售額或營業額不超過30萬元）的繳納義務人。本通知自2016年2月1日起執行