老師，我們是做汽車配件的，和我們客戶簽了一個合同，生產產品，由我們開發模具，簽訂合同是首先由客戶支付30%的模具款給我們，等批量生產后，付20%的模具款，剩余的50%的模具款分攤到產品的價格中，直到分攤完畢后，恢復原價。模具的所有權歸客戶，開發失敗，我們退回全部款項。我們就客戶的模具款不開票。現在我們找第三方開發了模具，目前預付了30%的款，第三方開了發票給我們，同時我們客戶也預付了30%的模具款給我們，兩筆款并不相等，我們賺了差價。目前這兩比款項如何做賬？我走的長期待攤，但現在出現的負數余額。直接有費用，金額有點大。

天使愛美麗 追問

2019-06-10 08:51

不是，我們是汽車配件生產企業，

天使愛美麗 追問

2019-06-10 08:53

比如我們和我客戶簽訂的模具款是10萬，和第三方簽訂的該模具款是9萬

武老師 解答

2019-06-10 09:17

這個第三方是幫你做模具，你們就是銷售是吧

天使愛美麗 追問

2019-06-10 09:20

我們不是做模具的，是生產汽車配件的，生產汽車配件需要模具，我們就開發模具，模具的所有權歸我們客戶，開發模具的費用由客戶出，我覺得我最開始那個應該表達清楚了的吧

武老師 解答

2019-06-10 09:26

之前想錯了，同學，你這個要算到產品成本里面，你這個是專有的成本

天使愛美麗 追問

2019-06-10 09:28

我們就客戶付給我們的款和我們付給第三方方的款如何做賬務處理

武老師 解答

2019-06-10 09:29

客戶給的確認成應收賬款，給第三方的確認為主營業務成本
完成交付后，確認主營業務成本，差額你作為管理費用

天使愛美麗 追問

2019-06-10 09:32

好，謝謝

武老師 解答

2019-06-10 13:16

不客氣，同學，工作順利，五星好評