老師：請(qǐng)問(wèn)下，公司名下商品房轉(zhuǎn)讓給股東，公司和股東各需要繳納什么稅款，多少稅率，并股東分紅需要繳納什么稅款，房屋200萬(wàn)，現(xiàn)金分紅100萬(wàn)，合計(jì)300萬(wàn)。需要繳納多少稅款。何種分式分紅繳納稅款少。。。

陳詩(shī)晗老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,專(zhuān)家顧問(wèn)

2019-05-03 11:08

商品轉(zhuǎn)讓給股東？按正常銷(xiāo)售處理，交納增值稅、附加稅、印花稅、所得稅。
如果是用資產(chǎn)分紅，那么是視同銷(xiāo)售處理交稅，股東還要交納個(gè)稅和印花稅。

小櫻桃加油追問(wèn)

2019-05-03 11:21

按照200萬(wàn)房屋，100萬(wàn)現(xiàn)金，房屋原值630000元，現(xiàn)房屋估計(jì)200萬(wàn)，如果按照這樣的形式，需要繳納多少稅款，分別稅款是多少，老師能否給我一個(gè)核算過(guò)程？

陳詩(shī)晗老師解答

2019-05-03 12:56

增值稅 100萬(wàn)/（1+5%）*5%=4.76萬(wàn)，按簡(jiǎn)易計(jì)稅征收率 100萬(wàn)/（1+5%）*5%*12%=0.57萬(wàn)，印花稅500萬(wàn)。
土地增值稅（300-200-4.76-0.57）/（200+0.57）確定稅率為30%，（300-200-4.76-0.57）*30%=28.4萬(wàn)

小櫻桃加油追問(wèn)

2019-05-03 13:57

老師，還有附加稅和所得稅呢，股東還需繳納的個(gè)稅和印花稅如何計(jì)算的

陳詩(shī)晗老師解答

2019-05-03 14:14

附加稅不是給你了嘛， 100萬(wàn)/（1+5%）*5%*12%=0.57萬(wàn)，
所得稅，看你賺了多少，根據(jù)你的稅率來(lái)呀。你稅率是多少

小櫻桃加油追問(wèn)

2019-05-03 15:28

目前暫按小型微利企業(yè)10%

陳詩(shī)晗老師解答

2019-05-03 15:36

那就是收入減去成本和各稅金后的10%