學徒 追問

2019-04-22 17:49

嗯嗯

鄒老師 解答

2019-04-22 17:49

你好，借；主營業(yè)務成本，貸；銀行存款等科目

學徒 追問

2019-04-22 17:53

直接做成本？

鄒老師 解答

2019-04-22 17:54

你好，是的，是你單位的成本，取得發(fā)票就在直接計入主營業(yè)務成本核算

學徒 追問

2019-04-22 17:54

我放管理費用了，不屬于職工教育經費嗎？

學徒 追問

2019-04-22 17:55

我放在管理費用～服務費里面，現(xiàn)在匯算清繳需要調整不

鄒老師 解答

2019-04-22 17:56

你好，這個培訓費是你單位提供培訓取得的收入所發(fā)生的支出嗎？ 
你回復是，那就應當計入成本核算
而不是計入管理費用——職工教育經費 核算的

學徒 追問

2019-04-22 18:00

這個應該是我們員工出去培訓開回來的發(fā)票

鄒老師 解答

2019-04-22 18:02

你好，那就不是成本了
員工出去培訓開回來的發(fā)票  
借；管理費用等科目          貸；應付職工薪酬-職工教育經費
借；應付職工薪酬-職工教育經費      貸；銀行存款等科目

學徒 追問

2019-04-22 18:05

我匯算清繳調整就可以了是嗎？

鄒老師 解答

2019-04-22 18:07

你好，有超過工資薪金2.5%嗎？

學徒 追問

2019-04-22 18:10

超過了，今年不是8%嗎？

鄒老師 解答

2019-04-22 18:13

你好，超過了就需要做納稅調增處理的