請(qǐng)問(wèn)老師，2018年單位的固定資產(chǎn)盤(pán)虧了部分，報(bào)廢了部分，那資產(chǎn)折舊，攤銷(xiāo)及納稅調(diào)整明細(xì)表中的固定資產(chǎn)原值填哪個(gè)數(shù)？減少前的還是減少后的？

答： 固定資產(chǎn)原值填減少前的

固定資產(chǎn)減值后，資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)情況及納稅調(diào)整明細(xì)表，固定資產(chǎn)原值是寫(xiě)原值-減值后的金額嗎？

答： 您好，原值就是一開(kāi)始的原值的

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，在做匯算清繳，小規(guī)模納稅人去年9月份固定資產(chǎn)報(bào)廢，賬上原值87330.00，當(dāng)年折舊額8,022.09多計(jì)提了折舊額3672.03，累計(jì)折舊額為73591.77，固定資產(chǎn)清理金額就少了3672.03，2022年年初調(diào)整過(guò)來(lái)了，資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)及納稅調(diào)整明細(xì)表賬載金額按著賬上填寫(xiě)，稅收金額中的折舊額按8022.09-3672.03寫(xiě)對(duì)吧？那資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表，固定資產(chǎn)報(bào)廢賬載金額我按未調(diào)整過(guò)來(lái)的87330-73591.77填寫(xiě)，稅收金額中的賬載金額 %2b3672.03，這樣沖減掉對(duì)嗎？

答： 同學(xué)你好，首先要弄清楚多計(jì)提是什么時(shí)候計(jì)提的。另外固定資產(chǎn)清理金額變化，但是實(shí)際上稅前扣除的金額沒(méi)有變化，因?yàn)槟愕墓潭ㄙY產(chǎn)清理無(wú)論多了還是少了最后都進(jìn)入本年利潤(rùn)里面去了，折舊多計(jì)提少計(jì)提最后也是到本年利潤(rùn)里去了，你不能只看一個(gè)方向，既然是調(diào)整肯定是兩個(gè)科目變動(dòng)，且這兩個(gè)科目都影響本年利潤(rùn)。你這樣填相當(dāng)于納稅調(diào)減了。