第一季度總共做的以前年度損益調整是68000元，請問這個費用在企業所得稅申報表里怎么填寫

耶路 追問

2019-04-16 15:32

沒有附表四啊，老師你看下。

耶路 追問

2019-04-16 15:35

剛才截屏錯了，老師你看下這個截屏

丁老師 解答

2019-04-16 15:35

以前年度損益調整是個過渡科目，不是報表科目。是調整期初數不計入當期成本費用的部分，歸集之后計入未分配利潤。在所得稅申報中不體現，但是如果是調增未分配利潤的（如調增收入、調減成本費用的）在以前年度所得稅中未申報，要在本期作為納稅調增事項申報上

耶路 追問

2019-04-16 15:56

那我這次的本年利潤里面就不包括這個6萬多了是嗎？

耶路 追問

2019-04-16 15:57

等今年的匯算清繳的時候再填進去是嗎？

丁老師 解答

2019-04-16 16:02

你好，是的，祝工作順利哦！