lily ^~^ 追問

2019-02-01 16:03

我意思是進項轉出后 ，稅額還需要結轉嗎

張艷老師 解答

2019-02-01 16:04

需要結轉的，已經做轉出處理了嘛。

lily ^~^ 追問

2019-02-01 16:05

1、借：管理費用。借：進項稅額。 貸：銀行存款

lily ^~^ 追問

2019-02-01 16:06

這是我之前做的

張艷老師 解答

2019-02-01 16:07

要這樣做進項稅額轉出的 
借：管理費用等--招待費 貸：應交稅費--應交增值稅（進項稅額轉出）

lily ^~^ 追問

2019-02-01 16:08

那接下來就做：借；管理費用（稅額金額）。貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出）即可

張艷老師 解答

2019-02-01 16:08

是的，之前先確認進項稅額，然后再做進項稅額轉出。

lily ^~^ 追問

2019-02-01 16:08

月末需要不需要做：借進項稅額轉出。 貸：未交增值稅？

張艷老師 解答

2019-02-01 16:09

需要做增值稅的結轉的。

lily ^~^ 追問

2019-02-01 16:11

如何做分錄？

lily ^~^ 追問

2019-02-01 16:11

只有進項，沒有銷項

張艷老師 解答

2019-02-01 16:13

借：應交稅費--應交增值稅（進項稅額轉出） 
      貸：應交稅費--應交增值稅（轉出未交增值稅） 
借：應交稅費--應交增值稅（轉出未交增值稅） 
      貸：應交稅費--未交增值稅

lily ^~^ 追問

2019-02-01 16:22

就是目前不需要繳稅都需要這么做結轉對嗎？結轉要做兩步？不是：借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出）。貸：應交稅費—應交增值稅（未交增值稅）即可？

張艷老師 解答

2019-02-01 16:27

不需要交納增值稅的，是不需要做結轉分錄的。

lily ^~^ 追問

2019-02-01 16:38

就是任何結轉分錄都不用做？只做：借：管理費用。  貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出）即可？

張艷老師 解答

2019-02-01 16:39

是的，只做這個分錄即可。 
只有月末計算需要交納增值稅的情況，才需要做增值稅結轉分錄的。

lily ^~^ 追問

2019-02-01 16:45

好的，明白，非常感謝老師

張艷老師 解答

2019-02-01 16:46

不客氣的，祝您學習愉快，工作順利，如果您對我的解答滿意，請給老師一個五星評價，非常感謝！