如果新辦公室家具及裝修前期發生的費用進了長期待攤費用，但尾款未結清，結算款有可能比合同預定的金額大，那目前無法確定，這種情況下是先按合同金額進行計提嗎？后期的多出于合同尾款的金額怎么處理呢？怎么做賬？

lily ^~^ 追問

2019-01-28 16:47

如果金額大概為100萬呢？是否可以直接進費用？

lily ^~^ 追問

2019-01-28 16:49

計提的時候是不是直接剩余未付合同金額乘于（1-稅額），即計提的長期待攤費用？

lily ^~^ 追問

2019-01-28 16:49

借：長期待攤費用。 貸：應付賬款—對方單位？

果果老師 解答

2019-01-28 16:57

如果金額大概為100萬，不能直接進費用，還是要通過長期待攤費用攤銷。

lily ^~^ 追問

2019-01-28 17:14

那目前計提后分錄是不是上面這個？

果果老師 解答

2019-01-28 17:15

借：長期待攤費用。 貸：應付賬款—對方單位，是這個分錄

lily ^~^ 追問

2019-01-28 17:24

那如果這長期待攤費用對應著很多供應商的話，應付賬款就要分開不同單位來核算，那長期待攤費用Excle 表格上是否需要分供應商來做表？

果果老師 解答

2019-01-28 17:28

是的，應付賬款要分不同單位來核算，長期待攤費用也要分供應商來做表