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送心意

英老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-01-15 11:46

同學(xué)好,本期應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額=ROUND(MAX((C1-C2-C3-C4-C5-C6-C7-C8-C9-C10-C11-C12-5000×當(dāng)前月份)*{0.03,0.1,0.2,0.25,0.3,0.35,0.45}-{0,210,1410,2660,4410,7160,15160},0),2)-C13
 其中C1-C11代表單元格名稱,具體內(nèi)容:
C1=本納稅年度累計(jì)稅前工資;
C2=本納稅年度累計(jì)免稅收入;
C3=本納稅年度累計(jì)三險(xiǎn)一金的個(gè)人繳納部分;
C4=本納稅年度累計(jì)子女教育專項(xiàng)扣除(最多扣除1000元/月);
C5=本納稅年度累計(jì)繼續(xù)教育專項(xiàng)扣除(最多扣除400元/月);
C6=本納稅年度累計(jì)大病醫(yī)療扣除(最多扣除5000元/月);
C7=本納稅年度累計(jì)住房貸款利息和住房租金專項(xiàng)扣除(最多扣除1000或1200元/月);
C8=本納稅年度累計(jì)贍養(yǎng)老人支出納入專項(xiàng)附加專項(xiàng)扣除(最多扣除2000元/月);
C9=本納稅年度累計(jì)企業(yè)年金、職業(yè)年金(不超過本人繳費(fèi)工資計(jì)稅基數(shù)的4%標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)的部分)
C10=本納稅年度累計(jì)商業(yè)健康保險(xiǎn)(除特殊情況外扣除200元/月)
C11=本納稅年度累計(jì)稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的支出(按照當(dāng)月工資薪金、連續(xù)性勞務(wù)報(bào)酬收入的6%和1000元孰低)
C12=其他可扣除項(xiàng)目
C13=本納稅年度已預(yù)扣預(yù)繳稅額
個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除包括子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息或者住房租金、贍養(yǎng)老人等6項(xiàng)。

fighting 追問

2019-01-15 12:02

這個(gè)函數(shù)怎么輸入呢

英老師 解答

2019-01-15 12:04

同學(xué)可以將函數(shù)復(fù)制進(jìn)去

fighting 追問

2019-01-15 12:10

當(dāng)前月份是指什么數(shù)據(jù)呢

英老師 解答

2019-01-15 12:28

當(dāng)前月份就是扣繳的當(dāng)月

fighting 追問

2019-01-15 12:35

那這個(gè)是不是只有5000乘以相應(yīng)的月份嗎,不是應(yīng)該應(yīng)納稅所得額也要嗎

fighting 追問

2019-01-15 12:51

老師能幫解釋下這個(gè)公式嗎,函數(shù)里的

英老師 解答

2019-01-15 13:50

本期應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額=(累計(jì)預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額×稅率-速算扣除數(shù))-已預(yù)扣預(yù)繳稅額
累計(jì)預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額=累計(jì)收入-累計(jì)免稅收入-累計(jì)基本減除費(fèi)用-累計(jì)專項(xiàng)扣除-累計(jì)專項(xiàng)附加扣除-累計(jì)依法確定的其他扣除
其中:累計(jì)基本減除費(fèi)用,按照5000元/月乘以當(dāng)前月份數(shù)計(jì)算。

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同學(xué)好,本期應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額=ROUND(MAX((C1-C2-C3-C4-C5-C6-C7-C8-C9-C10-C11-C12-5000×當(dāng)前月份)*{0.03,0.1,0.2,0.25,0.3,0.35,0.45}-{0,210,1410,2660,4410,7160,15160},0),2)-C13 ?其中C1-C11代表單元格名稱,具體內(nèi)容: C1=本納稅年度累計(jì)稅前工資; C2=本納稅年度累計(jì)免稅收入; C3=本納稅年度累計(jì)三險(xiǎn)一金的個(gè)人繳納部分; C4=本納稅年度累計(jì)子女教育專項(xiàng)扣除(最多扣除1000元/月); C5=本納稅年度累計(jì)繼續(xù)教育專項(xiàng)扣除(最多扣除400元/月); C6=本納稅年度累計(jì)大病醫(yī)療扣除(最多扣除5000元/月); C7=本納稅年度累計(jì)住房貸款利息和住房租金專項(xiàng)扣除(最多扣除1000或1200元/月); C8=本納稅年度累計(jì)贍養(yǎng)老人支出納入專項(xiàng)附加專項(xiàng)扣除(最多扣除2000元/月); C9=本納稅年度累計(jì)企業(yè)年金、職業(yè)年金(不超過本人繳費(fèi)工資計(jì)稅基數(shù)的4%標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)的部分) C10=本納稅年度累計(jì)商業(yè)健康保險(xiǎn)(除特殊情況外扣除200元/月) C11=本納稅年度累計(jì)稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的支出(按照當(dāng)月工資薪金、連續(xù)性勞務(wù)報(bào)酬收入的6%和1000元孰低) C12=其他可扣除項(xiàng)目 C13=本納稅年度已預(yù)扣預(yù)繳稅額 個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除包括子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息或者住房租金、贍養(yǎng)老人等6項(xiàng)。
2019-01-15 11:46:22
你好!搜了一下學(xué)堂沒有這個(gè)。
2023-12-15 13:43:45
您好,可以從自然人電子稅務(wù)導(dǎo)份出來,上面有
2023-10-19 14:19:48
你好 本期應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額=(累計(jì)預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額×預(yù)扣率-速算扣除數(shù))-累計(jì)減免稅額-累計(jì)已預(yù)扣預(yù)繳稅額 ?累計(jì)預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額=累計(jì)收入-累計(jì)免稅收入-累計(jì)減除費(fèi)用-累計(jì)專項(xiàng)扣除-累計(jì)專項(xiàng)附加扣除-累計(jì)依法確定的其他扣除 (其中:累計(jì)減除費(fèi)用,按照5000元/月乘以納稅人當(dāng)年截至本月在本單位的任職受雇月份數(shù)計(jì)算。)
2022-04-07 14:41:14
同學(xué)您好,這個(gè)可以參考一下 現(xiàn)在扣繳是按總年度6萬的起征額度扣繳個(gè)稅,而不是按月了,若果當(dāng)年從一月份累計(jì),只要總收入(應(yīng)納稅額)沒有超過6萬,是一直不需要扣繳個(gè)稅的。 累計(jì)應(yīng)稅額≤60000元,不扣繳個(gè)稅 累計(jì)稅額>60000元,需要預(yù)扣預(yù)繳個(gè)稅 即在納稅人累計(jì)不超過6萬元的月份,不再扣繳個(gè)人所得稅;當(dāng)累計(jì)收入超過了6萬元的當(dāng)月及年內(nèi)后續(xù)月 【例】小王是A單位員工,1-6月份收入8000萬,7-12月均4000元,年收入總額72000元,暫不考慮各項(xiàng) 扣除的問題。 那么到9月底收入正好6萬,所以九月底之前,一直不需要預(yù)扣繳個(gè)稅,第10月才開始扣個(gè)稅。 10月累計(jì)收入64000,則需要繳稅:(64000-60000)*3%=120元 11月繳稅:(68000-60000)*3%-120=120元 12月繳稅:(72000-60000)*3%-120-120=120元 所以全年共交:120+120+120=360元
2022-04-01 21:09:27
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