樂(lè)兒@~@ 追問(wèn)

2019-01-12 16:00

那中間有進(jìn)項(xiàng)稅額和銷(xiāo)項(xiàng)稅額要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎？

鄒老師 解答

2019-01-12 16:02

你好，需要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 
貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

樂(lè)兒@~@ 追問(wèn)

2019-01-12 16:04

老師  那這個(gè)分錄啥時(shí)候做

鄒老師 解答

2019-01-12 16:07

你好，在月末計(jì)算應(yīng)交增值稅的時(shí)候

樂(lè)兒@~@ 追問(wèn)

2019-01-12 16:13

老師 那我一直都沒(méi)有做過(guò)咋辦？都半年了

鄒老師 解答

2019-01-12 16:15

你好，可以在現(xiàn)在補(bǔ)做上面的分錄

樂(lè)兒@~@ 追問(wèn)

2019-01-12 16:19

哦，老師 那我收到銷(xiāo)項(xiàng)負(fù)數(shù)的發(fā)票要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎？要在增值稅主表上顯示嗎？對(duì)方認(rèn)不認(rèn)證我都要那么做嗎？那我給別人開(kāi)的發(fā)票、我做紅沖了，又如何做賬呢？

鄒老師 解答

2019-01-12 16:20

你好，收到是進(jìn)項(xiàng)負(fù)數(shù)吧？開(kāi)具出去才是銷(xiāo)項(xiàng)負(fù)數(shù)啊？

樂(lè)兒@~@ 追問(wèn)

2019-01-12 16:21

對(duì)   這兩種情況分別怎么做賬啊

鄒老師 解答

2019-01-12 16:22

你好 
收到進(jìn)項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票 
借；應(yīng)付賬款   貸原材料等科目    應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
開(kāi)具銷(xiāo)項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票 
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入    應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）  貸；應(yīng)收賬款等科目 
借；庫(kù)存商品   貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

樂(lè)兒@~@ 追問(wèn)

2019-01-12 16:26

老師、那不涉及進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎？

鄒老師 解答

2019-01-12 16:27

你好，進(jìn)項(xiàng)負(fù)數(shù)是做進(jìn)項(xiàng)稅額貸方，而不是轉(zhuǎn)出，進(jìn)項(xiàng)負(fù)數(shù)與進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出是兩碼事的

樂(lè)兒@~@ 追問(wèn)

2019-01-12 16:30

老師那一般什么時(shí)候需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出啊

鄒老師 解答

2019-01-12 16:35

你好，比如發(fā)生的費(fèi)用進(jìn)項(xiàng)發(fā)票不能抵扣，而單位認(rèn)證抵扣了，就需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出