靜 追問

2018-10-29 14:13

之前都是直接做的管理費用-修理費

張艷老師 解答

2018-10-29 14:13

這個業(yè)務(wù)，修理廠可以對您公司開具發(fā)票嗎？本身這個業(yè)務(wù)就是代收代付的業(yè)務(wù)，您公司是不能放入費用科目核算的。

靜 追問

2018-10-29 14:15

修理廠沒有發(fā)票，走的是內(nèi)帳，。現(xiàn)在保險公司直接把錢打到賬上了

張艷老師 解答

2018-10-29 14:16

您不能做內(nèi)帳費用核算的，這個業(yè)務(wù)是保險公司給您公司打款，您將款項再打給修理廠，最后修理廠向保險公司開具發(fā)票的。您公司只是代收代付的過程。

靜 追問

2018-10-29 14:19

那怎么辦呢老師，我這錢已經(jīng)現(xiàn)金付給修理廠了，修理廠也沒有給我開票

張艷老師 解答

2018-10-29 14:21

將之前的分錄紅沖掉，該做   借：其他應(yīng)收款   貸：銀行存款等
等收到保險公司賠款后，借：銀行存款   貸：其他應(yīng)收款

靜 追問

2018-10-29 14:25

老師，之前等于是沒有做賬，現(xiàn)在直接收到保險公司打款

張艷老師 解答

2018-10-29 14:26

將之前的分錄紅沖掉后，再做   借：其他應(yīng)收款 貸：銀行存款等
等收到保險公司賠款后，借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收款
這樣再描述一遍，您能理解嗎？

靜 追問

2018-10-29 14:28

老師，之前沒有做賬，現(xiàn)在直接收到保險公司打款。因為之前沒有發(fā)票，然后現(xiàn)金付的維修費，就沒有入外賬。所以我說之前沒有做賬

張艷老師 解答

2018-10-29 14:29

借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款
借：其他應(yīng)付款   貸：庫存現(xiàn)金

靜 追問

2018-10-29 14:30

其他應(yīng)付款是修理廠嗎？

張艷老師 解答

2018-10-29 14:33

其他應(yīng)付款--汽車維修款

靜 追問

2018-10-29 14:35

老師，這個款項沒有發(fā)票怎么辦

張艷老師 解答

2018-10-29 14:36

本來也是沒有發(fā)票的，這個是代收代付的業(yè)務(wù)，您公司就是過路財神。

靜 追問

2018-10-29 16:57

那您看這樣對嗎？摘要寫收到保險公司修車費，借銀行存款，貸其他應(yīng)付款-修理廠    然后報銷修理費時 借其他應(yīng)付款-修理廠   貸庫存現(xiàn)金

張艷老師 解答

2018-10-29 16:58

可以這樣處理的。沒有問題。

靜 追問

2018-10-29 16:59

老師，這兩筆分錄都沒有原始憑證沒有問題吧

張艷老師 解答

2018-10-29 17:00

也不可能沒有原始憑證啊？銀行存款回單和付款收據(jù)，這些都是作為附件的。

靜 追問

2018-10-30 14:20

收款有銀行回單，付款有一個支出憑證，可以嗎？

張艷老師 解答

2018-10-30 14:21

可以的，就以這些做憑證附件就可以了。