蔣飛老師 解答

2018-09-11 17:12

2.記入主營業(yè)務(wù)成本（開展業(yè)務(wù)方面的支出）

蔣飛老師 解答

2018-09-11 17:14

3.管理費(fèi)用-技術(shù)咨詢費(fèi)

蔣飛老師 解答

2018-09-11 17:15

4.管理費(fèi)用-辦公費(fèi)

樂 追問

2018-09-11 17:16

1、第一問的這套審核系統(tǒng)是直接購買對方的，分兩期，一共是15萬元，不需要攤銷嗎？ 
2、請問3和4的該計(jì)入什科目？

蔣飛老師 解答

2018-09-11 17:18

1.可以記入“無形資產(chǎn)”科目，進(jìn)行分期攤銷

樂 追問

2018-09-12 09:29

1、第一問 
借：無形資產(chǎn)—審核系統(tǒng)    貸：銀行存款 
當(dāng)月攤銷，借：管理費(fèi)用—辦公費(fèi)     貸：無形資產(chǎn)—審核系統(tǒng)，這樣做分錄對嗎？ 
這里的審核系統(tǒng)是屬于無形資產(chǎn)里的非專利技術(shù)嗎？

蔣飛老師 解答

2018-09-12 10:24

你好！ 
 
對的。

樂 追問

2018-09-12 10:33

這個審核系統(tǒng)我們分兩期， 
第一期5萬，我們分兩次付，然后會計(jì)分錄是借：預(yù)付賬款貸：銀行存款 
款付完之后，對方開具發(fā)票，我是在什么時(shí)候進(jìn)行攤銷呢？ 
第二期10萬，也分兩次付。 
再付款的時(shí)候就要攤銷嗎？還是收到發(fā)票再攤銷？

蔣飛老師 解答

2018-09-12 10:48

你好！ 
發(fā)票到就可以攤銷了。

樂 追問

2018-09-12 11:22

攤銷時(shí)的會計(jì)分錄是 
借：管理費(fèi)用—辦公費(fèi)      貸：無形資產(chǎn) 
還是 
借：管理費(fèi)用——攤銷費(fèi)    貸：累計(jì)攤銷？

蔣飛老師 解答

2018-09-12 11:31

你好！ 
借：管理費(fèi)用——無形資產(chǎn)攤銷 
貸：累計(jì)攤銷

樂 追問

2018-09-12 15:22

那這個一般按多久來攤銷？這個系統(tǒng)是二期一共交付15萬元，然后每年要給對方8萬元的維護(hù)費(fèi)，具體用多久不清楚，現(xiàn)在來看會一直用下去。

蔣飛老師 解答

2018-09-12 15:24

可以按10年攤銷。

蔣飛老師 解答

2018-09-12 15:24

維護(hù)費(fèi)可以記入管理費(fèi)用

樂 追問

2018-09-12 15:36

1、您說的之后付的維護(hù)費(fèi)就直接計(jì)費(fèi)用，不用攤銷了對吧？！ 
2、第4項(xiàng)因?yàn)槲宜镜氖杖牒苌?，阿里云的這個云端服務(wù)花1.2萬購買，之后每年也要付升級費(fèi)。所以我的會計(jì)分錄是這樣的， 
借：預(yù)付賬款—阿里云 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
貸：銀行存款 
攤銷的會計(jì)分錄 
借：管理費(fèi)用—服務(wù)費(fèi) 
貸：預(yù)付賬款——阿里云 
這樣對嗎？

蔣飛老師 解答

2018-09-12 15:50

你好！ 
 
可以的。 
對的

樂 追問

2018-09-12 15:58

取得的是專票，已進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)抵扣，那這個無形資產(chǎn)是按照不含稅價(jià)來攤銷嗎？

蔣飛老師 解答

2018-09-12 16:08

你好！ 
 
是的。