笑笑 追問

2018-08-22 09:13

老師形成滯留票有哪些稅務(wù)風險啊？我有大量進項票都認證不了的？

吳月柳 解答

2018-08-22 09:28

是時間過了嗎？因為滯留票風控系統(tǒng)會彈出，稅務(wù)局就會來查你，稅務(wù)局一查肯定就有一堆問題，所以盡量避免這些風險。

笑笑 追問

2018-08-22 09:40

2017年的8月前的有沒有認證的，也沒有進行外賬的入庫。我公司是商貿(mào)公司，我們購入商品銷售單位會全額給我們開專票，但我們往外零售批發(fā)的話，一般都是小商戶不要票，所以我們公司大量的收入會做進內(nèi)賬，只有開票的做外賬，以至于大量的進項票沒有入外賬，也沒有認證，這種情況應(yīng)該怎么辦？

吳月柳 解答

2018-08-22 10:00

那稅務(wù)局查到需要補稅，現(xiàn)在金稅三期系統(tǒng)很容易對比出來，對方開給你這么多進項，而你沒有做銷售。如果你不需要開票出去看能否不用對方開票，供應(yīng)商開了票就需要做收入。

笑笑 追問

2018-08-22 10:11

是的，老師比如我去年8月的專票，在外賬系統(tǒng)里我沒有入賬，當然也就沒有認證了，這種情況的話我可以現(xiàn)在給他做入賬，然后認證嗎？還有就是老師進項 發(fā)票可以跨越入賬嗎？（列1月的票我8月入外賬）

吳月柳 解答

2018-08-22 10:42

可以的，主要不超過360天認證都可以的，發(fā)票可以跨月入賬。

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2018-08-22 11:05

謝謝老師，還有個問題就是發(fā)票的問題，我們公司由于大量收入走內(nèi)賬，所以開發(fā)票就客戶想開啥開啥，想怎么開怎么開。我想規(guī)范一下開票問題，老師應(yīng)該如何規(guī)范？（如：客戶買5箱酒30瓶，但開票他讓我開8瓶，但總價款不變）這樣是不是對我們特別不利啊？想和老板說，但我也不是很明白這塊，老師指點？

吳月柳 解答

2018-08-22 11:59

這樣你們的庫存數(shù)量會虛增對你們不好的，到時清理庫存你們還是需要交稅。

笑笑 追問

2018-08-22 12:18

嗯，老師就是我們現(xiàn)在不是實際庫存少，但賬上的庫存多嗎？這種情況盤庫是不是就得盤虧啊？請問盤虧的話還用繳納稅款嗎？（有什么方法把以前的出售商品多結(jié)轉(zhuǎn)點庫存呢？）

吳月柳 解答

2018-08-22 14:26

是的，虛增的意思就是賬上比實際多，做盤虧需要向稅務(wù)局申報備案，而且還要做進項稅額轉(zhuǎn)出。商貿(mào)商業(yè)的銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)是一對一的。

笑笑 追問

2018-08-22 14:31

老師我的意思是我前期的好多滯留的，既沒有入賬也沒有認證，但稅務(wù)系統(tǒng)上是不是也都有記錄，這一部分稅務(wù)有庫存，但我們其實都給銷售走內(nèi)賬了，這部分盤虧還需要進項稅額轉(zhuǎn)出嗎？

吳月柳 解答

2018-08-22 14:52

如果你補入賬就需要做進項轉(zhuǎn)出，你也可以入賬了，當未開票收入出掉。做盤虧需要向稅務(wù)局做專項申報比較麻煩。

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2018-08-22 15:05

您說的    “你也可以入賬了，當未開票收入出掉”這句什么意思，還有就是大量滯留票稅務(wù)機關(guān)查的話怎么解釋呢？

吳月柳 解答

2018-08-22 15:34

就是把以前滯留過期的發(fā)票補入賬然后做成未開具發(fā)票申報銷項稅額，但這個要看老板意思了。

笑笑 追問

2018-08-22 15:38

這種情況還用做進項稅額轉(zhuǎn)出嗎？還是我直接把稅額做到成本里呢？（老師是不是進項稅額轉(zhuǎn)出得是認證了的情況下啊？我沒有認證的可以直接做進成本不？）

吳月柳 解答

2018-08-22 15:39

做了銷項稅額就不需要做進項轉(zhuǎn)出還有過期的專票沒有認證的沒有進項稅，做盤虧這樣是不需要做進項轉(zhuǎn)出的。

笑笑 追問

2018-08-22 15:47

補入賬的滯留票的稅額部分，是不是直接進入成本？（因為已經(jīng)過期，不能認證了）然后在向老師說的那樣直接做未開票的發(fā)票申報銷項？是這樣嗎？

笑笑 追問

2018-08-22 15:49

還有就是 老師我們不是好多都不要票的嗎？我們?yōu)榱苏?guī)開票，可以每天把收入總和  然后給個人開票嗎？

吳月柳 解答

2018-08-22 15:51

是的，稅額直接做入成本里，正常外賬有供應(yīng)商開到發(fā)票給你們的，你才入，不開的最好不要給客戶開發(fā)票，這樣稅務(wù)系統(tǒng)就比對不出來了。

笑笑 追問

2018-08-22 16:01

我們公司是供應(yīng)商全額給我們開進項票，而我們大量收入都是現(xiàn)金，好多不要票的，就入內(nèi)賬了，所以才有大量的進項票認證不過來。。老板說想正規(guī)做賬，那我就想可不可以把不要票的部分按天收入總和開給個人。要不無票收入太大每個月200多萬，開票的也就30多萬？

吳月柳 解答

2018-08-22 16:07

開給個人也可以，做無票收入也行，因為本來就是面對個人的，不要票很正常。

笑笑 追問

2018-08-22 16:35

感謝老師的解答。但還有一個問題想問您，就是貨款的問題，我們在供應(yīng)商進貨貨款幾乎都是一月一清的，前期都是用內(nèi)賬的錢付貨款，假如我把這些滯留票等入外賬的話，我的貨款應(yīng)該怎么付？

吳月柳 解答

2018-08-22 16:44

你做成未開票收入做成現(xiàn)金，這些貨款然后也做成現(xiàn)金支付。

笑笑 追問

2018-08-22 16:48

那我無票收入也得繳納增值稅吧！我剛和出納說以后付貨款讓走公戶，這樣的話我把內(nèi)賬的錢存入公戶，這筆錢是不是 也得做收入？老師可以做成借款不？

吳月柳 解答

2018-08-22 16:59

做了收入就需要交稅的，內(nèi)賬的錢存公戶你做了未開票收入收現(xiàn)金當存現(xiàn)就可以了。