守護(hù)沙漏 追問

2018-08-04 14:52

老師，公司繳納社保個(gè)人部分，其他應(yīng)收款~個(gè)人部分社保款  怎么平啊？就這樣不管它可以嗎？這個(gè)數(shù)字越來越大了，之前的外賬會(huì)計(jì)也沒有管它

王雁鳴老師 解答

2018-08-04 14:57

您好，可以暫時(shí)不管它，但是您操作時(shí)，就不要再多出余額來了。請(qǐng)參考以下處理吧。
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金

守護(hù)沙漏 追問

2018-08-04 16:02

社保每月必須計(jì)提嗎？我們都是繳納再做賬

守護(hù)沙漏 追問

2018-08-04 16:07

因?yàn)槲覀兩绫＝?jīng)常不是按月及時(shí)繳納，所以我們也一直沒有計(jì)提社保，都是繳納后根據(jù)銀行回單做賬

王雁鳴老師 解答

2018-08-04 16:08

您好，是的，不一定每月必須計(jì)提的，繳納再做賬也行，只是不規(guī)范。