購買金稅盤納稅申報表怎么填？

2333333 追問

2018-08-01 19:46

購買金稅盤怎么做分錄，借：應增稅金——未交增值稅 或者 借：應交稅費－增值稅－減免稅款<div>貸：營業外收入。  應該是這樣吧？</div>

鄒老師 解答

2018-08-01 19:46

你好 
按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”等科目。

2333333 追問

2018-08-01 19:47

那老師直接做  借   應交稅費    貸銀行存款    行嗎

鄒老師 解答

2018-08-01 19:48

你好，不可以的，需要做一筆費用分錄，然后做一筆減免分錄的

2333333 追問

2018-08-01 20:17

小規模也是這樣做的嗎

鄒老師 解答

2018-08-01 20:19

你好，小規模是這樣處理 
 按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅”科目，貸記“管理費用”等科目。 
小規模應交稅費只有應交增值稅二級明細，沒有三級明細科目的

2333333 追問

2018-08-01 20:22

老師問一下，進項有，啥時候抵減呀

鄒老師 解答

2018-08-01 20:23

你好，在有增值稅應納稅額的月份抵扣減免

2333333 追問

2018-08-01 20:31

稅還沒抵減，抵減分錄已經做了，怎么辦

鄒老師 解答

2018-08-01 20:32

你好，沒有抵減就只需要做第一筆分錄 
你需要把抵減的分錄沖銷才是的

2333333 追問

2018-08-02 09:18

抵減增值稅分錄，借一正數，借一負數，記帳原則，有借必有貸，這個有兩個借，這樣行嗎？

鄒老師 解答

2018-08-02 09:22

你好，可以的  
管理費用貸方也是可以計入借方負數的