咨詢下，針對增值稅專用發票，什么情況下，僅進項稅轉出，不含稅部分無需處理。什么情況下，不含稅與進項稅全部紅沖。另外：進項稅紅沖與進項稅轉出，有什么主要區別嗎？

劉艷紅老師 解答

2026-05-01 20:40

比如可能是退貨，就會紅沖發票

西瓜很甜 追問

2026-05-01 20:48

老師，如果之前的那筆會計分錄，僅進項稅額轉出處理，其他不處理，這種是餐飲費做了抵扣，轉出，但還是可以做企業費用。退貨紅沖，是增值稅和企稅，都不能抵扣嗎？

劉艷紅老師 解答

2026-05-01 20:49

可以抵扣企稅，轉到費用中

西瓜很甜 追問

2026-05-01 20:56

紅沖原會計分錄，如果有銀行存款，也是紅字嗎，需要修改為往來款嗎？

劉艷紅老師 解答

2026-05-01 21:10

這個要改往來款，不要動銀行存款

西瓜很甜 追問

2026-05-01 21:14

劉老師，一般選哪個科目替代銀行存款？另外，往來款的金額，紅字 or 藍字？

劉艷紅老師 解答

2026-05-01 21:32

你現在是紅沖什么分錄

西瓜很甜 追問

2026-05-02 12:12

老師，這筆費用，股東支付的，然后公司按報銷流程支付給了股東。咨詢費發票，借：管理費-咨詢費  借：應交增值稅-進項稅額   貸：銀行存款    現在對方紅沖（4月），我五月申報期？

劉艷紅老師 解答

2026-05-02 12:13

這個錢還還回來嗎

西瓜很甜 追問

2026-05-02 14:00

退的，但是不知道退到股東，還是公司。

劉艷紅老師 解答

2026-05-02 14:01

這個如果退給股東，你就掛其他應收款，是公司，就是銀行存款增多了

西瓜很甜 追問

2026-05-02 14:58

老師，這樣處理嗎？

借：管理費用  -A
其他應收款-股東  A+B
貸：應交稅費-應交增值稅 -進項稅轉出  B

劉艷紅老師 解答

2026-05-02 14:59

借：其他應收款 
貸：管理費用 
應交稅費-應交增值稅 -進項稅轉出