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送心意

小菲老師

職稱： 中級會計師,稅務師

2026-04-20 12:15

同學，你好 
《資產折舊、攤銷及納稅調整明細表》（A105080） 
行次10.4 “500萬元以下設備器具一次性扣除” 
資產原值 2,545,132.74 
本年折舊（賬載金額） 80,595.87（會計已提） 
稅收折舊 2,545,132.74（一次性扣除） 
納稅調整金額 調減 2,464,536.87元

22年初級取證班7班黃麗麗 追問

2026-04-20 12:17

稅務不是不管凈殘值的是嗎

小菲老師 解答

2026-04-20 12:19

同學，你好 
不管殘值，但是折舊管殘值

22年初級取證班7班黃麗麗 追問

2026-04-20 12:21

幫我看看是這樣填的嗎

小菲老師 解答

2026-04-20 12:24

同學，你好 
嗯嗯，是的

22年初級取證班7班黃麗麗 追問

2026-04-20 12:25

好的，謝謝

小菲老師 解答

2026-04-20 12:25

不客氣，祝工作順利

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你好； 殘疾人 你們是年報嗎 殘疾人是年平均人數的 ； 而 所得稅年報里面也是 求年平均的 ；年報的人數按這個公式 ：季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
2022-03-04 20:19:36
你好好的，祝你工作順利加油
2024-06-24 15:24:54
3.“103資產總額（萬元）”：填報納稅人全年資產總額季度平均數，單位為萬元，保留小數點后2位。資產總額季度平均數，具體計算公式如下： 季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 年度中間開業或者終止經營活動的，以其實際經營期作為一個納稅年度確定上述相關指標。 4.“104從業人數”：填報納稅人全年平均從業人數，從業人數是指與企業建立勞動關系的職工人數和企業接受的勞務派遣用工人數之和，依據和計算方法同“資產總額”口徑。
2024-05-10 17:52:14
你好 3.“103資產總額（萬元）”：填報納稅人全年資產總額季度平均數，單位為萬元，保留小數點后2位。資產總額季度平均數，具體計算公式如下： 季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 年度中間開業或者終止經營活動的，以其實際經營期作為一個納稅年度確定上述相關指標。 4.“104從業人數”：填報納稅人全年平均從業人數，從業人數是指與企業建立勞動關系的職工人數和企業接受的勞務派遣用工人數之和，依據和計算方法同“資產總額”口徑。
2024-05-10 16:34:37
你好，填寫在營業外收入里。
2023-04-06 11:42:13
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