雅斕 追問(wèn)

2026-04-19 07:50

我是這樣做的，老師您看看對(duì)不對(duì)哈：
25年  借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  10萬(wàn)（例）
          貸  應(yīng)付賬款 暫估 10
26年一季度前總計(jì)進(jìn)來(lái)發(fā)票  25（例）
       借  應(yīng)付賬款 暫估   10
       貸  主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  10
        借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  25
         貸 應(yīng)付賬款  25
這樣對(duì)嗎？

暖暖老師 解答

2026-04-19 07:54

你的會(huì)計(jì)分錄是對(duì)的

雅斕 追問(wèn)

2026-04-19 07:59

25年當(dāng)時(shí)交了所得稅的，26年一季度沒(méi)有所得稅；26年主要就是開(kāi)了發(fā)票也沒(méi)有其他的費(fèi)用了，一季度稅已經(jīng)申報(bào)過(guò)了。現(xiàn)在做匯算，那為沒(méi)有什么需要調(diào)整的地方吧？

暖暖老師 解答

2026-04-19 08:01

這個(gè)25萬(wàn)都是去年第四季度的？

雅斕 追問(wèn)

2026-04-19 08:01

寫錯(cuò)了
是25（上面寫成26年了）年主要就是開(kāi)了發(fā)票也沒(méi)有其他的費(fèi)用了

雅斕 追問(wèn)

2026-04-19 08:02

連去年，今年的都有

暖暖老師 解答

2026-04-19 08:05

去年的做去年，今年的做今年根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制

雅斕 追問(wèn)

2026-04-19 08:06

25年當(dāng)時(shí)交了所得稅的，25年主要就是開(kāi)了發(fā)票也沒(méi)有其他的費(fèi)用了。然后26年一季度所得稅已經(jīng)申報(bào)過(guò)了，沒(méi)有交稅。
現(xiàn)在做匯算的話，那也沒(méi)有什么需要調(diào)整的地方吧？

暖暖老師 解答

2026-04-19 08:07

是的你說(shuō)的是正確的

雅斕 追問(wèn)

2026-04-19 08:07

去年的做去年，今年的做今年根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制


老師，這個(gè)沒(méi)明白呢

暖暖老師 解答

2026-04-19 08:11

去年的成本做在去年，今年的做今年按規(guī)定