老師，你好！請問下其他應付款期末余額是負數，-200萬。資產負債表中是負數-200萬，是老板的往來，欠公司的錢，報表中的負數金額大，請問怎么處理合適？辛苦啦！

無心的高山 追問

2026-04-18 19:41

老師，辛苦啦！麻煩算好了回復下哈，今天做季度申報

樸老師 解答

2026-04-18 19:45

其他應付款負數＝公司應收老板的錢，直接重分類到其他應收款就行。
1. 做一筆調整分錄
借：其他應收款—老板 200萬
貸：其他應付款—老板 200萬
2. 結果
 資產負債表：其他應付款不再負數
?其他應收款增加200萬（正常正數）
3. 風險提醒
老板長期占用公司資金200萬，稅務容易預警：
 視同分紅，可能被征20%個稅
? 建議盡快歸還資金或轉為實收資本

無心的高山 追問

2026-04-18 19:58

老師，如果這樣其他應收款金額就很大了，300萬了，這樣是不是風險很大

樸老師 解答

2026-04-18 20:10

你這個只是資產負債表重分類，只能是這樣