老師，取得甲和乙供應(yīng)商開出的專票，2023年入帳時入錯了，把這兩張發(fā)票都統(tǒng)一入在了甲公司的往來，庫存當(dāng)年已結(jié)轉(zhuǎn)了成本，進項稅額也已經(jīng)抵扣了，2024年又把當(dāng)時乙公司的這張發(fā)票重新入了一次賬，又重復(fù)了庫存并結(jié)轉(zhuǎn)成本，又多抵扣了進項稅額，2025年發(fā)現(xiàn)時，怎么處理呢，說明詳細并帶分錄，謝謝

郭老師

職稱：初級會計師

2026-04-18 12:44

借應(yīng)付賬款
貸庫存商品
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出
借庫存商品
貸利潤分配未分配利潤
匯算清繳調(diào)增

郭老師解答

2026-04-18 12:45

你們開紅字確認單
對方給你開負數(shù)發(fā)票

倔強的花草追問

2026-04-18 13:51

不是乙公司開重復(fù)發(fā)票，而是我們又把2023年乙公司的發(fā)票又入帳了一次，算是重復(fù)了，可以把這張入錯的沖紅嗎？但是沖紅就會提示庫存負數(shù)

郭老師解答

2026-04-18 14:43

借庫存商品
貸利潤分配未分配利潤

你先做這個就不會是負數(shù)庫存

郭老師解答

2026-04-18 14:43

進項稅額抵扣了幾次

倔強的花草追問

2026-04-18 17:58

乙公司的進項抵扣了兩次，就是重復(fù)入的這張也抵扣了，是不是先做一筆分錄借：庫存商品，貸：未分配利潤，然后再沖紅這張重復(fù)的發(fā)票，然后在2026年5月份報稅的時候做進項稅額轉(zhuǎn)出，其他都不用調(diào)整了

郭老師解答

2026-04-18 18:30

是的

匯算清繳調(diào)增
多抵扣了所得稅

倔強的花草追問

2026-04-18 22:55

還不是很明白，問題1??：是調(diào)整那年的匯算清繳，我全部是在2025年沖紅，2025年的匯算清繳還沒做，問題二：調(diào)整的金額是不是沖貸方未分配利潤的金額呢也就是當(dāng)時沖成本的金額不包括進項稅額，問題三：多抵扣的進項稅額只需要在2026年5月報稅時做轉(zhuǎn)出即可？