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家權(quán)老師

職稱： 稅務(wù)師

2026-03-30 09:30

就是這樣處理的，
月末先計算

應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月勾選認(rèn)證進項-本月進項轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
如果大于0，需要交稅就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款

玲玲 追問

2026-03-30 09:41

1月留抵有1萬多，這一筆不用做分錄嗎

家權(quán)老師 解答

2026-03-30 09:43

那個不需要做賬的，以后需要交稅的時候，才按我說的分錄結(jié)轉(zhuǎn)

玲玲 追問

2026-03-30 09:46

可是我在1月做了留抵稅，借應(yīng)交稅金一增值稅留抵稅，袋應(yīng)交稅金一進賬稅額轉(zhuǎn)出，現(xiàn)在2月是不是沖掉就可以

家權(quán)老師 解答

2026-03-30 09:53

可以的，你自行靈活處理掉就行，轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費-未交增值稅，以后月份按我的思路做就行

玲玲 追問

2026-03-30 09:53

好，謝謝老師

家權(quán)老師 解答

2026-03-30 09:56

不客氣，祝你工作順利，感覺不錯的話，麻煩給個五星好評哦。

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相關(guān)問題討論
同學(xué)你好包含 這個就是抵扣的進項稅
2022-05-20 21:52:31
一、增值稅留抵稅，就是“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目的借方余額，也就是屬于留抵的增值稅稅額。 二、增值稅留抵稅額=增值稅存量稅額%2B增值稅增量稅額。 三、存量稅額，就是2019年3月31日 之前的留抵增值稅，增量稅額就是2019年4月1日之后增加的留抵增值稅稅額。 四、相關(guān)的退稅政策，可以看財政部、國家稅務(wù)總局2022年第14號公告、2019年第39號公告
2022-04-01 12:14:56
增值稅留抵抵欠只能抵扣增值稅
2023-10-10 09:36:07
你只是報表上重分類，賬務(wù)處理沒有調(diào)整吧
2022-02-23 14:04:03
你好，你多繳納的分錄怎么做的？借應(yīng)交稅費，未交增值稅 貸銀行嗎？
2023-09-20 11:41:23
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