董孝彬老師 解答

2026-03-25 19:31

您好，這個發(fā)票不是3月作廢，是3月開具了紅字發(fā)票沖銷，不能抵扣。
銷售方紅字沖銷分錄：
借：應收賬款 -11155.52
貸：主營業(yè)務收入 -9872.14 應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） -1283.38

購買方進項轉出分錄：
借：原材料 -9872.14
貸：應付賬款 -11155.52 應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出） 1283.38

宏靜 追問

2026-03-25 19:44

老師這個就是開正數的發(fā)票，這個3月可抵扣嗎，3.10又開了一紅沖發(fā)票，

宏靜 追問

2026-03-25 19:45

這個是紅沖的

董孝彬老師 解答

2026-03-25 19:45

您好，這個正數發(fā)票是哪月的哦，我們勾選前紅沖了，抵扣不了的

宏靜 追問

2026-03-25 19:45

就是3月不能抵扣了是嗎老師

董孝彬老師 解答

2026-03-25 19:47

您好，是的，得我們勾選了，對方再紅沖，這樣能抵扣