淡定的鋼筆 追問

2026-03-24 16:15

1：出口退稅的賬咋做？有啥政策嗎？2：阿里結(jié)算這塊需要一起做賬報稅嗎？

樸老師 解答

2026-03-24 16:23

一、出口退稅（賬 + 政策）
賬：
確認(rèn)收入：借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入（按即期匯率折算）
結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品
申報退稅：借：其他應(yīng)收款 — 應(yīng)收出口退稅款 貸：應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅（出口退稅）
收到退稅款：借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收款 — 應(yīng)收出口退稅款
征退稅率差：借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
政策：
一般貿(mào)易出口貨物免征增值稅，符合條件可退還進項稅。
退稅率按商品編碼確定，外貿(mào)企業(yè)按購進價 × 退稅率計算退稅。
需收齊報關(guān)單、發(fā)票等單證，在規(guī)定期限內(nèi)申報。
二、阿里國際站結(jié)算
必須做賬報稅，按平臺結(jié)算單入賬：
確認(rèn)收入：按結(jié)算凈額（扣除傭金、手續(xù)費）確認(rèn)，借：其他貨幣資金 / 銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入
平臺費用：借：銷售費用 — 平臺傭金 / 手續(xù)費 貸：其他貨幣資金
匯率差異：計入財務(wù)費用 — 匯兌損益
報稅：收入并入企業(yè)所得稅申報，增值稅按規(guī)定申報。