apple老師 解答

2026-03-24 09:03

第2行 也是這樣的公式計(jì)算

哆啦 追問(wèn)

2026-03-24 09:11

這處是自動(dòng)生成的吧？老師

哆啦 追問(wèn)

2026-03-24 09:14

實(shí)際應(yīng)交企業(yè)所得稅額應(yīng)該是看33欄，對(duì)嗎？老師

apple老師 解答

2026-03-24 09:23

對(duì)的，自動(dòng)算出來(lái)的，

是的，第33行，是你們家應(yīng)交的所得稅2993.9

哆啦 追問(wèn)

2026-03-24 09:30

老師，電子稅務(wù)局出現(xiàn)了這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)提示，有啥影響？

apple老師 解答

2026-03-24 09:33

點(diǎn)進(jìn)去看一下 稅局提示什么，

如果是進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票有問(wèn)題，那么，先去找這家供應(yīng)商去核實(shí)，是不是他們確實(shí)存在異常，
如果是的話，你家也要把這個(gè)對(duì)應(yīng)的 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的

哆啦 追問(wèn)

2026-03-24 10:40

老師，好開(kāi)心，又遇到你了，有個(gè)問(wèn)題請(qǐng)教一下你，截止到現(xiàn)在應(yīng)付賬款-暫估 貸方余額200萬(wàn)，當(dāng)時(shí)代賬會(huì)計(jì)暫估直接價(jià)稅合計(jì)入了成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)付賬款-暫估 ，現(xiàn)在回來(lái)的專票，需要抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，應(yīng)該怎么做賬務(wù)調(diào)整 ？進(jìn)項(xiàng)稅需要調(diào)出來(lái)，調(diào)整 2025年的利潤(rùn)嗎？

apple老師 解答

2026-03-24 10:49

舉例說(shuō)明，
原來(lái)做賬時(shí)
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  2000000
貸：應(yīng)付暫估   2000000


現(xiàn)在發(fā)票來(lái)了
比方說(shuō)，
不含稅價(jià)=2000000/1.13=1769911.50
進(jìn)項(xiàng)稅=230088.50

那么，會(huì)計(jì)分錄這樣做
借：應(yīng)付暫估  2000000
貸：應(yīng)付賬款  2000000


借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅  230088.50
貸：利潤(rùn)分配   230088.50

apple老師 解答

2026-03-24 10:49

首先，確實(shí)是要調(diào)整25年
其次，如果你家是小企業(yè)會(huì)計(jì)制度的話，
就用 【利潤(rùn)分配】這個(gè)會(huì)計(jì)科目進(jìn)行調(diào)整

apple老師 解答

2026-03-24 10:50

稅局所得稅匯算時(shí)，  記得 這把個(gè) 230088.5的成本減去

哆啦 追問(wèn)

2026-03-24 11:14

現(xiàn)在只回來(lái)了專票22萬(wàn)（含稅）呢，老師

apple老師 解答

2026-03-24 11:16

如果只是 22萬(wàn)元，那么，會(huì)計(jì)分錄，和我做得是一樣的，就是你把 金額改一下，

apple老師 解答

2026-03-24 11:17

另外的 178萬(wàn)元  如果在5/31日前沒(méi)收到發(fā)票的話，要做納稅調(diào)增，不允許稅前扣除

哆啦 追問(wèn)

2026-03-24 11:23

現(xiàn)在賬面上的現(xiàn)金特別大，能直接調(diào)到其他應(yīng)收款嗎？借：其他應(yīng)收款       貸：現(xiàn)金   這樣做賬務(wù)處理

apple老師 解答

2026-03-24 11:26

是不是 現(xiàn)金特別大，實(shí)際手頭 卻沒(méi)有這么多錢，

另外， 其他付款里 是不是 有 掛 老板 的賬？

哆啦 追問(wèn)

2026-03-24 11:28

現(xiàn)金特別大，實(shí)際卻沒(méi)有，應(yīng)付賬款暫估掛賬比較大，怎么調(diào)整？

apple老師 解答

2026-03-24 11:43

現(xiàn)金大 肯定也有理由的，大蓋理由能說(shuō)明一下嗎


你上面提到的 ，調(diào)到 其他應(yīng)收款科目，是萬(wàn)萬(wàn)不可以的， 這個(gè)【其他應(yīng)收款】科目，是稅局重 點(diǎn)要的科目，

哆啦 追問(wèn)

2026-03-24 11:46

就是老板把錢拿走了，支出了成本費(fèi)用，無(wú)票支出，發(fā)票回不來(lái)了。

apple老師 解答

2026-03-24 11:58

那你當(dāng)初做賬時(shí)，是這樣的

借：庫(kù)存現(xiàn)金
貸：銀行存款

這個(gè)現(xiàn)金就被都拿走了，如果是我說(shuō)的這樣，那就督促 老板拿票回來(lái)，或者還錢到賬上，

否則 ，留個(gè)賬實(shí)不符的 現(xiàn)金，

把這個(gè)情況 和老板說(shuō)清楚，如果他不愿意還，就這么掛著吧，

哆啦 追問(wèn)

2026-03-24 14:41

現(xiàn)在的情況是：應(yīng)付賬款-暫估 這個(gè)科目貸方掛著特別大的金額，如用公司的公賬打錢給老板，可不可以直接這樣做賬呢，借：應(yīng)付賬款-暫估  貸：銀行存款

apple老師 解答

2026-03-24 14:42

確實(shí)可以這樣做賬，  就是沒(méi)發(fā)票，所得稅前不能抵扣

哆啦 追問(wèn)

2026-03-24 14:51

因?yàn)楝F(xiàn)在  應(yīng)付賬款-暫估  貸方余額的200萬(wàn)，包含了2024年度調(diào)增的20萬(wàn)了，這20萬(wàn)已經(jīng)調(diào)出來(lái)繳納了企業(yè)所得稅，因?yàn)闆](méi)有發(fā)票回來(lái)，一直呆在應(yīng)付賬款-暫估 的貸方，現(xiàn)在調(diào)出來(lái) 做這筆分錄  借：應(yīng)付賬款-暫估 貸：銀行存款  ，如果穿透去查，就會(huì)涉及說(shuō)老板把錢轉(zhuǎn)走，涉及分紅逃稅

apple老師 解答

2026-03-24 15:13

說(shuō)的對(duì)的， 公司的賬務(wù) 經(jīng)不起 查賬，風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)太多了

哆啦 追問(wèn)

2026-03-24 21:33

老板把錢拿走了，不應(yīng)該是走其他應(yīng)收嗎？老師，年底把錢還了，就可以了吧

apple老師 解答

2026-03-24 21:35

如果老板把錢拿了 正常做賬就是 其他應(yīng)收款。
但是，現(xiàn)在老板不還錢。那么。掛在其他應(yīng)收里 容易讓稅局查賬。到時(shí)候 真可能要求補(bǔ)個(gè)稅了。

如果是這樣。那就不如 就放在 庫(kù)存現(xiàn)金里呢