寶玉 追問

2026-03-23 12:23

沒有余額
實(shí)際是支付了的，就是因?yàn)閷Ψ介_票了，好像沒有交稅，稅務(wù)叫我們轉(zhuǎn)出，不能抵扣。

劉艷紅老師 解答

2026-03-23 12:25

你這個轉(zhuǎn)出就可以了，這個分錄就是這樣的

寶玉 追問

2026-03-23 12:26

那不就一直有余額了嗎。本來平了，我再沖這里，就是負(fù)數(shù)了

劉艷紅老師 解答

2026-03-23 12:28

轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交稅里面，這個是要交稅的

寶玉 追問

2026-03-23 14:08

我是說供應(yīng)商那里，會有余額，負(fù)數(shù)。

寶玉 追問

2026-03-23 14:09

就是應(yīng)付賬款那里，會有負(fù)數(shù)余額。

劉艷紅老師 解答

2026-03-23 14:11

前面不是多了嗎，現(xiàn)在是多支付了，是吧

寶玉 追問

2026-03-23 14:15

不是多支付，就是只支付一筆，因?yàn)楫?dāng)時入賬是借：營業(yè)成本  借進(jìn)項(xiàng)稅，貸應(yīng)付賬款。這個是當(dāng)時入賬的分錄。就平了。現(xiàn)在是稅務(wù)不認(rèn)這筆賬，要我們轉(zhuǎn)出來。那轉(zhuǎn)出來做相反的分錄，應(yīng)付賬款就會變成負(fù)數(shù)。

劉艷紅老師 解答

2026-03-23 14:17

借：以前年度損益調(diào)整-成本部分 
      貸：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出-進(jìn)項(xiàng)稅 
你這樣做，這個并沒有通過應(yīng)付賬款

寶玉 追問

2026-03-23 14:29

老師：原本分錄  借：主營業(yè)務(wù)成本    91.74
                                應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅  8.26
                             貸：應(yīng)付賬款   100                 （賬這么做是正確的，應(yīng)付賬款平了）
由于這張發(fā)票被稅務(wù)稽查，不認(rèn)可，所以強(qiáng)制要求做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)出的分錄：
借：以前年度損益調(diào)整         -91.74
      進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出                     -8.26
貸：應(yīng)付賬款                       -100   （不平了）

寶玉 追問

2026-03-23 14:30

“成本部分”不能貸到進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出啊，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出只是轉(zhuǎn)出稅額8.26

劉艷紅老師 解答

2026-03-23 14:31

這個你轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出就可以