阿寶 追問

2026-03-23 08:46

我們這個公司電子稅務(wù)局里備案的法定代表人和財務(wù)負(fù)責(zé)人都是法人A，那我就讓法人代表和主管會計工作的公司負(fù)責(zé)人兩個地方都讓法人A簽字應(yīng)該可以吧

暖暖老師 解答

2026-03-23 08:47

是的，你說的是正確的這個

阿寶 追問

2026-03-23 09:42

老師，正常比如說2025年有盈利280萬，之前虧損150萬，正常的流程是不是，280-150彌補虧損=130萬，130繳稅所得稅130*5%=6.5萬所得稅；6.5萬先計提10%的盈余公積金（法定的，不提任意）6500；最后是剩下可供股東分配的未分配利潤是6.5-0.65=5.85；
比如股東本年拿出3萬分配利潤：
借：利潤分配-未分配利潤3萬 貸：應(yīng)付股利-A股東 
 借：應(yīng)股利-A股東    貸：銀行存款
這流程是對的吧，計提營業(yè)公積和分配利潤都要等到匯算清繳以后（比如26年5月份做匯算）再操作對吧？

暖暖老師 解答

2026-03-23 09:43

是的你說的是正確的

阿寶 追問

2026-03-23 10:07

這個6.5萬這個數(shù)是不是就按年度匯算清繳表上23行應(yīng)納稅所得額-28行應(yīng)納稅額最后的那個稅呢

暖暖老師 解答

2026-03-23 10:08

是的，這個系統(tǒng)是自動計算的呀

阿寶 追問

2026-03-23 10:11

我剛才看了一下我們之前有盈利年度的申報表我算了已經(jīng)最后交完稅的凈利潤乘以10%最后計提的盈余公積的數(shù)和當(dāng)時那個會計計提的盈余公積的數(shù)沒對上，這個情況一般會是什么原因引起的呢，我查了一下當(dāng)年計提憑證后面的資料就寫了凈利潤是多少-所得稅，最后計提數(shù)，我看了一下計提的所得稅跟匯算清繳表上是一樣的，但是那個應(yīng)納稅所得額不一樣。

暖暖老師 解答

2026-03-23 10:13

這個不會死納稅調(diào)整引起來的啊

阿寶 追問

2026-03-23 10:28

啥，納稅調(diào)整不應(yīng)該是應(yīng)納稅所得之前就應(yīng)該已經(jīng)調(diào)了，招待，福利，職工經(jīng)費這些都調(diào)了

暖暖老師 解答

2026-03-23 10:29

那這樣我們很難說是哪一個原因?qū)е碌?/p>

阿寶 追問

2026-03-23 10:36

就是正常情況下就應(yīng)該按上面說的計算利潤，計提盈余公積和分配利潤對吧？我也沒拿走之前的資料，那就先不管了

暖暖老師 解答

2026-03-23 10:36

是的這樣就可以的啦