梓帆 追問

2026-03-18 15:10

那這個會計分錄怎么處理

家權(quán)老師 解答

2026-03-18 15:12

意思你都抵扣了還沒做賬？

梓帆 追問

2026-03-18 15:14

做賬了，就是在8月的時候怎么做帳，我怕做錯了

家權(quán)老師 解答

2026-03-18 15:18

關(guān)鍵是你怎么做呢？

梓帆 追問

2026-03-18 15:21

24年做的暫估商品，暫估庫存，把發(fā)票付到憑證里面了，但沒有做待抵扣的分錄，25年還沒有做匯算清繳嗎，25年的憑證想著24年的基礎(chǔ)上怎么做合理？

家權(quán)老師 解答

2026-03-18 15:23

暫估入庫規(guī)范操作

發(fā)票未到，已經(jīng)收到貨 
借；庫存商品/原材料/成本費(fèi)用
貸：應(yīng)付賬款-估價-供應(yīng)商 不含稅
正常結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
取得發(fā)票后沖對應(yīng)進(jìn)貨數(shù)量暫估
借：應(yīng)付賬款-估價-供應(yīng)商
          庫存商品/ 利潤分配-未分配利潤（跨年調(diào)整損益）（暫估差額，無差額不管） 
         應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項（一般納稅人暫時不認(rèn)證）
貸：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商  價稅合計
支付貨款
借：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商
貸：銀行存款