董孝彬老師 解答

2026-03-15 12:33

您好，1. 報關單確認
電子稅務局用途確認為 2月所屬期未開票收入。

2. 2月是否交稅
需要交稅，納稅義務發(fā)生在2月。

3. 金額計算
含稅銷售額：1205200.79
不含稅收入：1205200.79/1.13=1066549.37
銷項稅額：1205200.79-1066549.37=138651.42

4. 2月分錄（只做一次）
借：應收賬款/銀行存款 1205200.79
貸：主營業(yè)務收入—出口視同內(nèi)銷 1066549.37
貸：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）138651.42

5. 3月開票處理
會計不重做、不沖銷分錄。
申報表：未開票收入填負數(shù)沖減，開票收入填正數(shù)。

濤 追問

2026-03-15 12:37

公司不想交稅，我現(xiàn)在可不可以先根據(jù)這張報關單把票開了，然后第二張圖片就點否，就是不按當期申報未開票收入，然后選擇當期不申報未開票收入原因選擇已開票？

董孝彬老師 解答

2026-03-15 12:44

不對，預繳的所得稅在100000第16行

董孝彬老師 解答

2026-03-15 12:50

對不起，2個題在一起，提交點錯了
不能這樣操作
就算2月開票，選 已開票，不點申報，也必須2月繳稅
不申報就是延遲納稅，有滯納金的風險

濤 追問

2026-03-15 14:32

你可能沒明白我意思。我現(xiàn)在需要申報2月的增值稅。但2月有一張出口報關單需要先確認才能申報增值稅。這張報關單是2月開的，但是沒有開具發(fā)票，公司讓三月開票再確認收入，那我現(xiàn)在把這報關單開具發(fā)票，然后我剛剛給你發(fā)的第二張圖片上面可不可以點否，就是不確認當期無票收入。然后點否不是會讓選擇原因嗎，我就選已開具發(fā)票。然后這樣這張報關單就確認了。然后我就可以繼續(xù)申報增值稅了。因為2月銷售的貨物都是免稅，就不需要交稅。這張報關單涉及到的稅費就是3月的了

董孝彬老師 解答

2026-03-15 14:43

對不起，2個題在一起，回答到那里去了