董孝彬老師 解答

2026-03-15 11:47

您好，10月計(jì)提工資
借：管理費(fèi)用等 40215
貸：應(yīng)付職工薪酬 40215

11月繳納10月個(gè)稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅 339
貸：銀行存款 339

12月發(fā)放10月工資
借：應(yīng)付職工薪酬 40215
貸：銀行存款 39876，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅 339

11月計(jì)提工資
借：管理費(fèi)用等 59035.41
貸：應(yīng)付職工薪酬 59035.41

12月繳納11月個(gè)稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅 174.42
貸：銀行存款 174.42

1月發(fā)放11月工資
借：應(yīng)付職工薪酬 59035.41
貸：銀行存款 58860.99，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅 174.42

12月計(jì)提工資
借：管理費(fèi)用等 X+174.77
貸：應(yīng)付職工薪酬 X+174.77

1月繳納12月個(gè)稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅 174.77
貸：銀行存款 174.77

小籹籽 追問

2026-03-15 12:04

老師之前我不是這樣做的，那現(xiàn)在是不是要填去年的賬，然后已經(jīng)申報(bào)過的財(cái)務(wù)報(bào)表是不是要更正申報(bào)呢？

小籹籽 追問

2026-03-15 12:04

老師，之前我不是這樣做的，那現(xiàn)在是不是要調(diào)去年的賬，申報(bào)過的財(cái)務(wù)報(bào)表是不是也要更正申報(bào)呢？

董孝彬老師 解答

2026-03-15 12:07

不用的，借：應(yīng)付工資
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)稅
不用反結(jié)賬，不更正報(bào)表，銀行不影響，損益也不影響

小籹籽 追問

2026-03-15 12:09

老師，不反結(jié)賬的話2025年的賬也改不了呀！

董孝彬老師 解答

2026-03-15 12:10

您好，是的，不用改的哦

小籹籽 追問

2026-03-15 14:37

老師，不用改以前的分錄，您的意思是說這些分錄全都做到2026年1月份？好像這樣也不行吧？

董孝彬老師 解答

2026-03-15 14:42

不對(duì)，2月已出口，納稅義務(wù)發(fā)生了
必須2月繳稅，選  已開具發(fā)票  只是告訴 系統(tǒng)已開票，不改變2月要交稅的義務(wù)

董孝彬老師 解答

2026-03-15 14:44

上面串了，不要理

對(duì)，不改以前賬，不改報(bào)表
只在26年1月做一筆科目調(diào)整，把個(gè)稅從應(yīng)付工資調(diào)到應(yīng)交個(gè)稅

小籹籽 追問

2026-03-15 14:44

老師，您的回答不是我中午問的題呀

董孝彬老師 解答

2026-03-15 14:47

您好，是的，我發(fā)現(xiàn)了，下面又回答了

小籹籽 追問

2026-03-15 15:01

老師，請(qǐng)?jiān)徫疫€沒有完全明白。比如2025年我計(jì)提工資的時(shí)候計(jì)提的金額是沒有加上個(gè)稅的金額，那現(xiàn)在在1月份重新做計(jì)提的分錄，那會(huì)不會(huì)出現(xiàn)重復(fù)計(jì)提還有銀行存款重復(fù)支出的情況呢？

董孝彬老師 解答

2026-03-15 15:05

不會(huì)重復(fù)計(jì)提，不會(huì)重復(fù)支出
只調(diào)整科目，不調(diào)金額，分錄里沒有銀行存款

小籹籽 追問

2026-03-15 15:08

是要把您中午寫給我的分錄都做到1月份來是嗎？上面也有銀行的支出呀，呵呵

小籹籽 追問

2026-03-15 15:09

我做的分錄有些跟您的是一樣的，不一樣的地方就是計(jì)提的部分還有一些銀行支出的部分

董孝彬老師 解答

2026-03-15 15:14

去年銀行已付過的個(gè)稅，工資，今年1月不再做貸銀行

只調(diào)科目，不做銀行
上面那套分錄是正常月份 的標(biāo)準(zhǔn)分錄

小籹籽 追問

2026-03-15 15:23

意思是看看我的分錄跟老師的分錄有哪些差別，有差別的再在1月份調(diào)整是嗎？

董孝彬老師 解答

2026-03-15 15:33

您好，是的，是這么理解的哦