海洋 追問

2026-03-07 16:17

一般納稅人和小規(guī)模納稅人增值稅怎么結(jié)轉(zhuǎn)？會計(jì)核算怎么操作？匯算清繳調(diào)增是什么意思？怎么操作

家權(quán)老師 解答

2026-03-07 16:24

一般納稅人根據(jù)以下思路正確申報(bào)計(jì)算和申報(bào)增值稅就是

月末先計(jì)算
應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月勾選認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
如果大于0，需要交稅就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
小規(guī)模納稅人：

如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費(fèi)減免




假如季末判斷需要交稅
計(jì)提附加
應(yīng)交增值稅分別乘以7%,3%,2%，再減半





借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
                         -教育附加
-地方教育附加







下月交稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
       應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
                         -教育附加


-地方教育附加       
貸：銀行存款

家權(quán)老師 解答

2026-03-07 16:28

匯算清繳調(diào)增意思是沒有發(fā)票允許減少利潤要調(diào)增交所得稅

海洋 追問

2026-03-07 18:34

什么意思匯算清繳調(diào)增

家權(quán)老師 解答

2026-03-07 19:58

就是每年都要做的所得稅匯算。平時(shí)，是預(yù)交所得稅。

家權(quán)老師 解答

2026-03-07 19:59

學(xué)匯算清繳很復(fù)雜的，需要懂稅法。

家權(quán)老師 解答

2026-03-07 20:09

比如，無票支出100在匯算清繳的105000表第30行，賬載金額據(jù)實(shí)填寫100，稅收金額填0，就納稅調(diào)增了100。

海洋 追問

2026-03-07 20:28

聽不懂，上面那一大段也看不懂什么意思

家權(quán)老師 解答

2026-03-07 21:20

這些都是最基本的會計(jì)語言了。建議你還是系統(tǒng)學(xué)習(xí)學(xué)堂的初級課程，不然我沒法的

家權(quán)老師 解答

2026-03-07 21:22

就象學(xué)開車，要有教練帶的。不然，連怎么點(diǎn)火都弄不明白的

家權(quán)老師 解答

2026-03-07 21:28

不瞞你說，我都是花了2年才接觸匯算清繳

家權(quán)老師 解答

2026-03-07 21:37

先系統(tǒng)學(xué)習(xí)初級，實(shí)操，最多3個月就會入門做賬。能夠做匯算清繳起碼2年以上的會計(jì)，熟練掌握稅法才能做好的

海洋 追問

2026-03-08 07:52

報(bào)考學(xué)了，還是不會

家權(quán)老師 解答

2026-03-08 09:21

你好，只有跟著老師多學(xué)幾遍了，多學(xué)幾遍，多練了。沒其他辦法

家權(quán)老師 解答

2026-03-08 09:37

我以前學(xué)高等數(shù)學(xué)也是一樣的，很難懂，只有堅(jiān)持，耐心，反復(fù)去琢磨了