董孝彬老師 解答

2026-03-03 16:50

您好，不能沖收入，要按無(wú)法支付的應(yīng)付賬款處理，確認(rèn)為收益。  應(yīng)付而不付是營(yíng)業(yè)外收入
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則：  
借：應(yīng)付賬款 A    貸：營(yíng)業(yè)外收入 A  

企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則：  
借：應(yīng)付賬款 A   貸：以前年度損益調(diào)整 A  
借：以前年度損益調(diào)整 A    貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) A  

23年發(fā)生，企業(yè)準(zhǔn)則用以前年度損益調(diào)整，小企業(yè)準(zhǔn)則直接做在當(dāng)年。

阿寶 追問(wèn)

2026-03-03 16:55

當(dāng)年收到這個(gè)發(fā)票是專票，收到發(fā)票的時(shí)候抵扣了增值稅，這個(gè)增值稅還需要處理嗎？

董孝彬老師 解答

2026-03-03 17:00

您好，不用處理的，正常的抵扣

阿寶 追問(wèn)

2026-03-03 17:59

老師，我是從哪兒看是執(zhí)行的那個(gè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則呢，電子稅務(wù)局嗎

董孝彬老師 解答

2026-03-03 18:04

是的，電子稅務(wù)局，我的信息，納稅人信息，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度備案

阿寶 追問(wèn)

2026-03-03 19:16

老師，我查了一下我們是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則；我看了一下這個(gè)費(fèi)用發(fā)票是21和23年的，當(dāng)年都是盈利的，這個(gè)也不影響納稅申報(bào)表對(duì)吧（還是說(shuō)要改申報(bào)表呢），企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則就是影響資產(chǎn)負(fù)責(zé)表嗎？那這部分營(yíng)業(yè)外收入不就是沒(méi)有繳納所得稅的狀態(tài)嗎？是我理解錯(cuò)了嗎？我有點(diǎn)兒亂了！

董孝彬老師 解答

2026-03-03 19:22

您好，不用改以前年度申報(bào)表的 

阿寶 追問(wèn)

2026-03-03 20:32

我明白了，意思是資產(chǎn)負(fù)債表之前年度的未分配利潤(rùn)增加；調(diào)整當(dāng)年的利潤(rùn)表里的營(yíng)業(yè)外收入，營(yíng)業(yè)外收入增加同時(shí)也會(huì)在當(dāng)年多繳納增加的這部分的企業(yè)所得稅這個(gè)原理對(duì)吧？那個(gè)公司是今年2月份注銷完成的，我是不是不用必須再3月份做調(diào)整，今年度內(nèi)調(diào)整都行對(duì)吧，調(diào)整的時(shí)候需要什么資料做輔助嗎？

董孝彬老師 解答

2026-03-03 20:36

您好，是的，這個(gè)原理是正確的

阿寶 追問(wèn)

2026-03-03 20:43

剛才跟領(lǐng)導(dǎo)還了解到一個(gè)問(wèn)題，這個(gè)公司是一共差他們21萬(wàn)合作費(fèi)用，里面有5萬(wàn)他們還想要付給他們，他們的意思是他們后面會(huì)注冊(cè)一個(gè)新的公司，想把這5萬(wàn)看簽一個(gè)什么三方協(xié)議轉(zhuǎn)給他們后注冊(cè)的這個(gè)公司，因?yàn)檫@個(gè)項(xiàng)目完成了；其他的對(duì)應(yīng)的的項(xiàng)目一直沒(méi)完結(jié)，就不要了。這個(gè)情況要怎么處理比較合適，協(xié)議怎么簽比較合理呢

董孝彬老師 解答

2026-03-03 20:46

您好，支付新公司，得有債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議

阿寶 追問(wèn)

2026-03-03 20:54

老師，您太厲害了，太細(xì)心了，怎么能每次都找您咨詢呢，

董孝彬老師 解答

2026-03-03 20:55

感謝朋友的認(rèn)可，@董孝彬就可以了

阿寶 追問(wèn)

2026-03-03 20:56

好的，非常感謝老師

董孝彬老師 解答

2026-03-03 21:00

 祝您：諸事順?biāo)欤缘盟福?br/>  希望以上回復(fù)能幫助到您，感謝您點(diǎn)擊下方????????給予鼓勵(lì)～