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樸老師

職稱： 會(huì)計(jì)師

2026-02-26 15:54

新增明細(xì)：生產(chǎn)成本 - 基本生產(chǎn)成本 - 直接材料 - 產(chǎn)品 A/B
年初把舊余額按比例分到各新產(chǎn)品明細(xì)
以后領(lǐng)料直接記對(duì)應(yīng)產(chǎn)品明細(xì)即可。

Lili 追問

2026-02-26 16:01

老師您好年初把舊余額按比例分到各新產(chǎn)品明細(xì)這一步的分錄能麻煩您幫我寫一下嗎？我現(xiàn)在已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到新的一年了，比如生產(chǎn)成本 - 基本生產(chǎn)成本 - 直接材料 有余額，那我在后面增加四級(jí)科目不就不好區(qū)分了嗎？

樸老師 解答

2026-02-26 16:16

分錄：
借：生產(chǎn)成本 - 基本生產(chǎn)成本 - 直接材料 - 產(chǎn)品 A
借：生產(chǎn)成本 - 基本生產(chǎn)成本 - 直接材料 - 產(chǎn)品 B
貸：生產(chǎn)成本 - 基本生產(chǎn)成本 - 直接材料
原三級(jí)科目余額轉(zhuǎn) 0，以后只用四級(jí)產(chǎn)品明細(xì)。

Lili 追問

2026-02-27 10:14

老師我新建四級(jí)的時(shí)候再重新生成一個(gè)生產(chǎn)成本 - 基本生產(chǎn)成本 - 直接材料 - 產(chǎn)品 A這個(gè)嗎？如果我直接在舊的科目上增加四級(jí)科目是不是不行呢？

樸老師 解答

2026-02-27 10:20

同學(xué)你好
對(duì)的，按我上面說的來

Lili 追問

2026-02-27 10:29

老師只有再重新建立新的分錄是嗎？在原來的基礎(chǔ)上是不能調(diào)是吧。

樸老師 解答

2026-02-27 10:37

新建 3 個(gè)平行的三級(jí)科目（不要加四級(jí)）：
生產(chǎn)成本 - 基本生產(chǎn)成本 - 直接材料 - A 產(chǎn)品
生產(chǎn)成本 - 基本生產(chǎn)成本 - 直接材料 - B 產(chǎn)品
生產(chǎn)成本 - 基本生產(chǎn)成本 - 直接材料 - C 產(chǎn)品
把舊科目余額按比例分到新產(chǎn)品科目，分錄：
借：生產(chǎn)成本 - 基本生產(chǎn)成本 - 直接材料 - A 產(chǎn)品
借：生產(chǎn)成本 - 基本生產(chǎn)成本 - 直接材料 - B 產(chǎn)品
借：生產(chǎn)成本 - 基本生產(chǎn)成本 - 直接材料 - C 產(chǎn)品
貸：生產(chǎn)成本 - 基本生產(chǎn)成本 - 直接材料（舊）
舊科目余額調(diào)成 0，以后停用舊科目，只用新明細(xì)。
3. 你今年新發(fā)生的成本分錄（直接用）
借：生產(chǎn)成本 - 基本生產(chǎn)成本 - 直接材料 - A 產(chǎn)品
貸：原材料

Lili 追問

2026-02-27 10:41

明白了老師，謝謝您，我想著，不用新建可不可以的思路了。

樸老師 解答

2026-02-27 10:47

好的明白了就好，滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝

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新增明細(xì)：生產(chǎn)成本 - 基本生產(chǎn)成本 - 直接材料 - 產(chǎn)品 A/B 年初把舊余額按比例分到各新產(chǎn)品明細(xì) 以后領(lǐng)料直接記對(duì)應(yīng)產(chǎn)品明細(xì)即可。
2026-02-26 15:54:10
你好，借方?jīng)]有怎么會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)呢？
2023-09-07 15:03:20
一般制造業(yè)成本核算流程和分錄： 　　1、采購 　　借：原材料 / 庫存商品 　　應(yīng)繳稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 　　貸：庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應(yīng)付賬款 　　2、材料領(lǐng)用 　　借：生產(chǎn)成本 　　貸：原材料 　　3、計(jì)提工資 　　借：生產(chǎn)成本 / 制造費(fèi)用 　　貸：應(yīng)付職工薪酬—工資 　　其他應(yīng)付款—社保 　　支付時(shí) 　　借：應(yīng)付職工薪酬—工資 　　貸：現(xiàn)金 / 銀行存款 　　4、發(fā)生的水電費(fèi)、機(jī)物料消耗等 　　借：制造費(fèi)用 　　貸：現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應(yīng)付賬款 　　5、計(jì)提折舊 　　借：制造費(fèi)用 （車間用） 　　管理費(fèi)用 （管理部門使用） 　　營業(yè)費(fèi)用 （銷售部門使用） 　　貸：累計(jì)折舊 　　6、月末，結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用 　　制造費(fèi)用分?jǐn)偪砂床牧舷幕蛉斯こ杀净驅(qū)嵶龉r(shí)或機(jī)器工時(shí) 　　某產(chǎn)品制造費(fèi)用分配率 = 該產(chǎn)品消耗材料 / 本期材料消耗總額 　　某產(chǎn)品應(yīng)分?jǐn)偟闹圃熨M(fèi)用 = 該產(chǎn)品制造費(fèi)用分配率 × 本期制造費(fèi)用總額 　　借：生產(chǎn)成本 　　貸：制造費(fèi)用 　　7、月末，結(jié)轉(zhuǎn)完工入庫產(chǎn)品 　　借：庫存商品 　　貸：生產(chǎn)成本 　　8、銷售 　　借：庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應(yīng)收賬款 　　貸：主營業(yè)務(wù)收入 　　應(yīng)繳稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 　　9、月末，計(jì)提附加稅（增值稅不在本科目核算） 　　借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交城建稅 　　應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交教育費(fèi)附加 　　應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交地方教育費(fèi)附加 　　繳納時(shí) 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交城建稅 　　應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交教育費(fèi)附加 　　應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交地方教育費(fèi)附加 　　貸：銀行存款 　　10、月末，結(jié)轉(zhuǎn)本月銷售商品成本和稅金 　　借：主營業(yè)務(wù)成本 　　貸：庫存商品 　　借：本年利潤 　　貸：主營業(yè)務(wù)成本 　　主營業(yè)務(wù)稅金及附加 　　11、月末，結(jié)轉(zhuǎn)本月收入 　　借：主營業(yè)務(wù)收入 　　貸：本年利潤 　　12、月末，結(jié)轉(zhuǎn)本月費(fèi)用 　　借：本年利潤 　　貸：管理費(fèi)用 　　銷售費(fèi)用 　　財(cái)務(wù)費(fèi)用
2019-11-13 16:02:48
你好1.? ? 你們沒有財(cái)務(wù)軟件明細(xì)賬的嗎 ？? 如果沒有的話； 你做賬 就做 大類即可 ；? 你們? ? ?要列清楚大類產(chǎn)品? 才行的； 不然你沒法合理的做生產(chǎn)成本- 各個(gè)產(chǎn)品? 成本的??
2022-07-25 17:21:55
你好，軟件里需要錄入具體明細(xì)的。
2022-07-25 17:13:51
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