老師，住宿費25年去年10月已做無票收入，26年2月才叫開票，這個賬務(wù)怎么處理，是26年2 月直接紅沖去年的收入對吧，需要調(diào)賬后嗎

家權(quán)老師

職稱：稅務(wù)師

2026-02-24 11:34

未開票收入

借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入 -未開票
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅

如果以后補開發(fā)票
貸：主營業(yè)務(wù)收入 -未開票負(fù)數(shù)
貸：主營業(yè)務(wù)收入 –已開票

背影追問

2026-02-24 11:38

貸：主營業(yè)務(wù)收入 -未開票負(fù)數(shù) 貸：主營業(yè)務(wù)收入 –已開票

背影追問

2026-02-24 11:39

然后這個截圖報稅時是減掉這補開的收入對吧

背影追問

2026-02-24 11:39

然后這個季度報稅時是減掉這補開的收入對吧

家權(quán)老師解答

2026-02-24 11:40

是的，就是那樣子申報增值稅

精選問題

我在做匯算清繳，投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表的數(shù)據(jù)填問

納稅調(diào)整項目明細(xì)表第4行的賬載金額、稅收金額，是由《投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表（A105030）》的合計行數(shù)據(jù)自動匯總帶過來的，無需手動填寫，系統(tǒng)會自動取數(shù)。答
老師，食堂買的菜沒有發(fā)票應(yīng)該怎么處理？問

有進貨的單子都可以做賬，建議還是在工資里邊做伙食補貼，然后發(fā)工資的時候扣下來支付給食堂，就不需要發(fā)票了答
老師，企業(yè)房產(chǎn)稅按金額的多少交問

如果是沒有出租，就是按房產(chǎn)原值的*70% 答
老師，請問，公司為資金使用方便，頻繁用借款形式，轉(zhuǎn)法問

?同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等答
老師代扣代繳手續(xù)費已經(jīng)退到賬戶這個時候需問

您好，不用，這個申報無票收入就可以答

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