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董孝彬老師

職稱： 中級會計師

2026-02-09 19:38

 同學您好，很高興為您解答，請稍等

董孝彬老師 解答

2026-02-09 19:43

您好，我也是商貿(mào)業(yè)，
1. 庫存是沒賣出去的貨，留抵0是已認證的進項稅全被當期銷項稅抵完了，沒剩。  
2. 可能是正常賣貨消耗了進項，比如進貨含稅113萬（進項13萬），銷售含稅226萬（銷項26萬），應納稅額=26-13=13萬，庫存再多也會把進項用完。  
3. 也可能是進貨沒拿專票（沒進項）、或前期留抵已被后期銷項耗盡。  
4.假設本月銷售結轉成本：  
   借：主營業(yè)務成本  X  
   貸：庫存商品      X  
   借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）  Y  
   貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）  Z  
       應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）  Y-Z  
   若Y=Z，則轉出未交增值稅=0，留抵為0。

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相關問題討論
?同學您好，很高興為您解答，請稍等
2026-02-09 19:38:52
好，查一下什么原因，你是多結轉了成本，還是少做了入庫？
2023-10-10 10:55:55
您好 在暫估入庫時，借 庫存商品的金額是含稅的 按照對方開發(fā)票的價稅合計金額填寫入賬
2024-03-08 10:10:58
你好！ 應該含稅金額記入應付職工薪酬…工資（獎金）
2022-03-25 15:32:32
是不是開出發(fā)票與取得發(fā)票，商品名稱不一致？
2025-02-19 11:26:30
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