美麗心情 追問

2026-02-09 08:14

您這分錄是第一步，是不是還要做一步:  借 庫存商品  借 主營業(yè)務(wù)成本（紅字）

樸老師 解答

2026-02-09 08:18

不用做那步紅字沖成本！
1 月沒銷售，返利只做一筆：
借：銀行存款
貸：庫存商品
貸：應(yīng)交稅費(fèi) — 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
只有返利對應(yīng)的車1 月賣了，才需要再紅字沖減主營業(yè)務(wù)成本

美麗心情 追問

2026-02-09 08:31

老師1月收到的返利，是12月銷售的車

樸老師 解答

2026-02-09 08:32

要做！分兩步處理，因?yàn)榉道麑?yīng) 12 月已售車輛，1 月收到要沖減當(dāng)期成本。
完整正確分錄（兩步）
沖減庫存 + 進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出（對應(yīng)紅字發(fā)票）：
借：銀行存款
貸：庫存商品
貸：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
紅字沖減主營業(yè)務(wù)成本（關(guān)鍵一步）：
借：主營業(yè)務(wù)成本（紅字 / 負(fù)數(shù)）
貸：庫存商品（紅字 / 負(fù)數(shù)）

美麗心情 追問

2026-02-09 09:47

哦，老師我返利是12月的（12月銷售的車輛）返利的錢是廠家在26年1月給的（廠家給開紅票）我一月?沒有銷售整車，但是返利在1月給了，我做內(nèi)兩步分錄對吧（您寫的兩筆分錄）

美麗心情 追問

2026-02-09 09:47

我現(xiàn)在一月做這兩筆分錄可以對吧（是1月給的）

樸老師 解答

2026-02-09 09:50

同學(xué)你好
對的，是這樣

美麗心情 追問

2026-02-09 14:25

謝謝老師！

樸老師 解答

2026-02-09 14:26

滿意請給五星好評，謝謝