董孝彬老師 解答

2026-02-08 18:27

您好， 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，附10000元/25%稅率
1. 補(bǔ)記以前年度成本
借：以前年度損益調(diào)整 10000    貸：應(yīng)付賬款/銀行存款等 10000

2. 調(diào)整多交企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅 2500     貸：以前年度損益調(diào)整 2500

3. 結(jié)轉(zhuǎn)科目余額
借：利潤分配—未分配利潤 7500  貸：以前年度損益調(diào)整 7500

4. 若計(jì)提盈余公積（按10%例）
借：盈余公積—法定盈余公積 750  貸：利潤分配—未分配利潤 750

### 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（正確分錄）
借：主營業(yè)務(wù)成本/相關(guān)成本費(fèi)用   A   貸：應(yīng)付賬款/銀行存款等  A

稅務(wù)處理
1. 增值稅：無操作，不調(diào)賬不申報(bào)
2. 企業(yè)所得稅：5年內(nèi)更正對應(yīng)年度申報(bào)表，追補(bǔ)扣除成本，申請退稅/抵減后期稅額

輕松的戒指 追問

2026-02-08 18:58

這成本票稅當(dāng)月已抵扣，款項(xiàng)已付了

輕松的戒指 追問

2026-02-08 18:58

但是就是沒有入庫

輕松的戒指 追問

2026-02-08 18:59

是不是沒入庫的話，就是庫存商品，但這個(gè)也沒有結(jié)轉(zhuǎn)

輕松的戒指 追問

2026-02-08 19:00

像這種情況的話，會(huì)計(jì)調(diào)整分錄怎么做？

董孝彬老師 解答

2026-02-08 19:06

您好，先樸庫存商品入庫，再結(jié)轉(zhuǎn)到成本，
上面是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的分錄

輕松的戒指 追問

2026-02-08 19:07

好的謝謝老師

董孝彬老師 解答

2026-02-08 19:08

 祝您：諸事順?biāo)欤缘盟福?br/>  希望以上回復(fù)能幫助到您，感謝您點(diǎn)擊下方????????給予鼓勵(lì)～