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送心意

樸老師

職稱會(huì)計(jì)師

2026-02-05 16:31

一、凈現(xiàn)金流量
計(jì)算公式
凈現(xiàn)金流量 = 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流量 + 投資活動(dòng)凈現(xiàn)金流量 + 籌資活動(dòng)凈現(xiàn)金流量
(也可直接取報(bào)表中「現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額」,結(jié)果一致)
財(cái)報(bào)查看位置
在現(xiàn)金流量表最后一行,標(biāo)注為現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額,直接取數(shù)即可;
也可拆分看三大活動(dòng)凈流量:表內(nèi)「經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~」「投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~」「籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~」。
二、凈現(xiàn)金流動(dòng)比率(現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率,實(shí)操核心版)
計(jì)算公式
凈現(xiàn)金流動(dòng)比率 = 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流量 ÷ 期末流動(dòng)負(fù)債 × 100%
財(cái)報(bào)查看位置
分子:現(xiàn)金流量表→「經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~」;
分母:資產(chǎn)負(fù)債表→流動(dòng)負(fù)債合計(jì)(期末數(shù))。

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一、凈現(xiàn)金流量 計(jì)算公式 凈現(xiàn)金流量 = 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流量 + 投資活動(dòng)凈現(xiàn)金流量 + 籌資活動(dòng)凈現(xiàn)金流量 (也可直接取報(bào)表中「現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額」,結(jié)果一致) 財(cái)報(bào)查看位置 在現(xiàn)金流量表最后一行,標(biāo)注為現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額,直接取數(shù)即可; 也可拆分看三大活動(dòng)凈流量:表內(nèi)「經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~」「投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~」「籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~」。 二、凈現(xiàn)金流動(dòng)比率(現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率,實(shí)操核心版) 計(jì)算公式 凈現(xiàn)金流動(dòng)比率 = 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流量 ÷ 期末流動(dòng)負(fù)債 × 100% 財(cái)報(bào)查看位置 分子:現(xiàn)金流量表→「經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~」; 分母:資產(chǎn)負(fù)債表→流動(dòng)負(fù)債合計(jì)(期末數(shù))。
2026-02-05 16:31:19
同學(xué)您好,就是各個(gè)項(xiàng)目的流量占總流量的百分比,比如經(jīng)營(yíng)活動(dòng)流入500投資活動(dòng)流入100,籌資活動(dòng)流入200,那經(jīng)營(yíng)活動(dòng)就是您500/(500加100加200)
2022-05-06 23:20:08
您好,是具體哪個(gè)公式啊這個(gè)
2024-01-09 21:40:22
您好,請(qǐng)問咨詢的是什么啊這個(gè)
2023-11-08 17:48:26
同學(xué),你好 試算平衡就是正確
2023-05-04 12:52:43
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