董孝彬老師 解答

2026-01-28 13:47

您好，1. 可以在租賃終止、確定押金無(wú)法收回時(shí)轉(zhuǎn)入損益，不必等門店注銷。  

2. 借：營(yíng)業(yè)外支出 X  貸：其他應(yīng)收款—押金 X  

3. 稅務(wù)上需按壞賬損失規(guī)定準(zhǔn)備資料，才可在稅前扣除。

微笑 追問(wèn)

2026-01-28 13:48

好的謝謝老師。
老師還有一個(gè)問(wèn)題，在注銷前可以將待攤費(fèi)用余額一次性轉(zhuǎn)入損益嗎？還是說(shuō)必須要在注銷時(shí)才能一次性轉(zhuǎn)入呢？

董孝彬老師 解答

2026-01-28 13:54

您好，不用等到注銷，實(shí)際停止經(jīng)營(yíng)時(shí)就可以一次性轉(zhuǎn)入

微笑 追問(wèn)

2026-01-28 14:02

那這樣會(huì)不會(huì)稅務(wù)不認(rèn)呢？

董孝彬老師 解答

2026-01-28 14:07

您好，會(huì)認(rèn)的，我們待攤費(fèi)用也是有依據(jù)的

微笑 追問(wèn)

2026-01-28 14:11

好的，老師您真專業(yè)

微笑 追問(wèn)

2026-01-28 14:13

家權(quán)老師說(shuō)待攤費(fèi)用必須在注銷時(shí)才能轉(zhuǎn)入損益

董孝彬老師 解答

2026-01-28 14:14

謝謝朋友的認(rèn)可，祝您生活喜樂

微笑 追問(wèn)

2026-01-28 14:15

老師，要是年末沒有結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)，對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)據(jù)有影響嗎？

董孝彬老師 解答

2026-01-28 14:17

那他有政策文件支持么，我回答是依據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制，停業(yè)就是受益期結(jié)束
手工做報(bào)表 的請(qǐng)沒有影響，自動(dòng)出負(fù)債表可能會(huì)出錯(cuò)，

微笑 追問(wèn)

2026-01-28 14:19

他沒有說(shuō)依據(jù)。老師，要是新公司第一年成立沒有結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)有影響嗎？

董孝彬老師 解答

2026-01-28 14:21

您說(shuō)損益科目沒有結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)么，這個(gè)不太可能 ，利潤(rùn)表都不能自動(dòng)出來(lái)