董孝彬老師接一下。感謝-會(huì)計(jì)學(xué)堂

37 追問(wèn)

2026-01-16 20:36

老師晚上好。您來(lái)了。我直接進(jìn)入主題吧，我是一般納稅人建筑勞務(wù)公司，想開(kāi)個(gè)汽車租賃發(fā)票，怎么開(kāi)合同怎么做才能稅點(diǎn)低點(diǎn)？
1如果是濕租加人，可以像運(yùn)輸服務(wù)，和建筑服務(wù)靠攏，就是9個(gè)點(diǎn)了，那么運(yùn)輸還得提供起運(yùn)地到達(dá)地，，，建筑服務(wù)還得提供工程名稱和地點(diǎn)對(duì)吧？2我現(xiàn)在都合同怎么編制能合理點(diǎn)？（真實(shí)業(yè)務(wù)其實(shí)就是人+汽車一年的日常租賃業(yè)務(wù)）3有一個(gè)想法，能不能也開(kāi)成建筑服務(wù)*租賃費(fèi)？按簡(jiǎn)易計(jì)稅去開(kāi)票

董孝彬老師解答

2026-01-16 20:55

朋友您好,好的好的,我現(xiàn)在去看題

董孝彬老師解答

2026-01-16 21:08

朋友您好，1.  只租車輛 (不帶司機(jī))    屬于有形動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)租賃，一般納稅人稅率 13%。

2.  租車 + 司機(jī)  屬于交通運(yùn)輸服務(wù)，一般納稅人稅率 9%。合同與發(fā)票需注明起運(yùn)地、到達(dá)地等信息。

3.  租車 + 司機(jī)，用于工程項(xiàng)目    業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)仍為運(yùn)輸服務(wù)，應(yīng)按 9% 開(kāi)具“交通運(yùn)輸服務(wù)”發(fā)票。若強(qiáng)行開(kāi)具“建筑服務(wù)”發(fā)票，屬于稅目不符，有虛開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)。

4.    簡(jiǎn)易計(jì)稅僅適用于符合條件的建筑服務(wù)（如清包工、甲供工程、老項(xiàng)目），不適用于“租賃”業(yè)務(wù)，不存在“建筑服務(wù)*租賃費(fèi)按3%簡(jiǎn)易計(jì)稅”的說(shuō)法。

5.    合同標(biāo)題與內(nèi)容必須統(tǒng)一，如實(shí)反映業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)（是純租賃，還是帶司機(jī)的運(yùn)輸服務(wù)）。

6.  服務(wù)內(nèi)容描述    合同中需明確是否包含司機(jī)、運(yùn)輸路線、服務(wù)地點(diǎn)等關(guān)鍵信息。

7.  開(kāi)票一致性    發(fā)票上的服務(wù)名稱、稅率、備注信息必須與合同及實(shí)際業(yè)務(wù)完全一致。

37 追問(wèn)

2026-01-16 21:14

1您說(shuō)的以上我都了解。
2現(xiàn)在真實(shí)業(yè)務(wù)是：我是勞務(wù)公司給甲方干活，順便把車租給他們，然后仍然是我們出人。然后用于日常的一年的開(kāi)車。這種沒(méi)有具體的起運(yùn)地，到達(dá)地，因?yàn)椴皇沁\(yùn)輸，就是日常使用，但是司機(jī)是我們勞務(wù)人員，用的我們勞務(wù)人員，這種怎么開(kāi)？

董孝彬老師解答

2026-01-16 22:19

朋友您好，對(duì)不起，剛才去洗澡了，
我們不用勾選的

37 追問(wèn)

2026-01-16 22:39

老師，錯(cuò)啦哈哈

董孝彬老師解答

2026-01-16 22:41

哎呀對(duì)不起，網(wǎng)不好串題了，
我們開(kāi)現(xiàn)代服務(wù)-經(jīng)營(yíng)租賃服務(wù)

37 追問(wèn)

2026-01-16 22:51

通過(guò)您的解說(shuō)，我理解到的是
1，一般納稅人想開(kāi)9稅率的租賃發(fā)票，只有兩種，一是車加司機(jī)—運(yùn)輸服務(wù)*運(yùn)輸費(fèi)，需要備注：起運(yùn)地，到達(dá)地，和車內(nèi)貨物（一般是貨車一類），二是建筑服務(wù)*機(jī)械費(fèi)（需要備注工程名稱和地點(diǎn)、但是車輛必須是工程用車，不能是小汽車一類的對(duì)吧）
2，如果是日常租車服務(wù)，日常用車，加不加人配不配司機(jī)都得按現(xiàn)代服務(wù)*經(jīng)營(yíng)租賃開(kāi)票？就好比一般納稅人汽車租賃公司？也是現(xiàn)代服務(wù)*汽車租賃？？？？

董孝彬老師解答

2026-01-16 23:01

您好，是的，我和您的理解是一樣的哦

37 追問(wèn)

2026-01-17 10:02

老師，又出來(lái)個(gè)大事！
我是一個(gè)事業(yè)單位，但是是小企業(yè)會(huì)計(jì)制度，然后我的資產(chǎn)超過(guò)五千萬(wàn)了，然后申報(bào)年報(bào)提示不是小微企業(yè)，讓填股東分紅情況，我這個(gè)事業(yè)單位沒(méi)有股東，這怎么往下申報(bào)？這是第一個(gè)問(wèn)題，第二個(gè)問(wèn)題就是非小微企業(yè)除了影響企業(yè)所得稅和六稅兩費(fèi)減半，還影響什么？