vicky 追問(wèn)

2026-01-16 11:55

22年的財(cái)務(wù)報(bào)表已出了，還可以借“以前年度損益調(diào)整”嗎？

暖暖老師 解答

2026-01-16 11:56

因?yàn)榭缒炅怂杂靡郧澳甓葥p益

vicky 追問(wèn)

2026-01-16 12:00

不通過(guò)“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅”科目嗎？

暖暖老師 解答

2026-01-16 12:03

直接繳納也可以的。也可以計(jì)提通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅

vicky 追問(wèn)

2026-01-16 12:04

如果需要通過(guò)計(jì)提應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅，科目應(yīng)怎么寫(xiě)

暖暖老師 解答

2026-01-16 12:05

先計(jì)提借以前年度損益調(diào)整4000
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅4000

暖暖老師 解答

2026-01-16 12:05

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅4000
營(yíng)業(yè)外支出1000
貸銀行存款5000

vicky 追問(wèn)

2026-01-16 12:10

如果分公司獨(dú)立核算，分公司為小規(guī)模，補(bǔ)繳2022年企業(yè)所得稅4000，滯納金1000，分錄又該怎么作呢？

暖暖老師 解答

2026-01-16 12:11

一樣的會(huì)計(jì)分錄是，以前年度損益調(diào)整換為未分配利潤(rùn)

vicky 追問(wèn)

2026-01-16 12:13

了解，謝謝老師

暖暖老師 解答

2026-01-16 12:15

不客氣祝你工作順利