夏雨 追問

2026-01-15 11:02

感恩，固定資產(chǎn)做好了，繞的問題來了，這11臺按摩椅是共享按摩椅，擺在商場有收入的，12月收入是4500，對方就是這個平臺的直接扣了1938.89和155.12。我怎么做分錄？

樸老師 解答

2026-01-15 11:05

步驟 1：確認(rèn) 12 月收入
借：應(yīng)收賬款 —— 平臺 4500
貸：其他業(yè)務(wù)收入 —— 共享按摩椅收入 4500
（注：共享按摩椅收入屬于經(jīng)營收入，若為企業(yè)主體，需計提增值稅，假設(shè)是小規(guī)模納稅人：
借：應(yīng)收賬款 —— 平臺 4500
貸：其他業(yè)務(wù)收入 4500÷(1+3%)≈4368.93
應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅 4500-4368.93≈131.07）
步驟 2：平臺扣除分期款（沖減應(yīng)收賬款 + 處理還款）
借：長期應(yīng)付款 1938.89
財務(wù)費用 —— 利息支出 155.12
銀行存款 2405.99 （4500-1938.89-155.12）
貸：應(yīng)收賬款 —— 平臺 4500
步驟 3：固定資產(chǎn)折舊（補(bǔ)充）
共享按摩椅需按月計提折舊，分錄：
借：其他業(yè)務(wù)成本 —— 折舊
貸：累計折舊 —— 按摩椅

夏雨 追問

2026-01-15 11:07

還有4500扣了25的手續(xù)費，客戶掃碼用，微信收手續(xù)費，收入是4525，扣了手續(xù)費到賬4500

樸老師 解答

2026-01-15 11:14

這個手續(xù)費有發(fā)票嗎

夏雨 追問

2026-01-15 11:16

沒有，所以按4500來做收入，對方還扣一個管理費55一個月，這個有發(fā)票的，

夏雨 追問

2026-01-15 11:17

4500-55=4445，-1938.8-155.12，最后老板娘提現(xiàn)2351.08

樸老師 解答

2026-01-15 11:22

那沒有發(fā)票的25的手續(xù)費計入費用科目然后匯算清繳調(diào)增

夏雨 追問

2026-01-15 11:25

老師，整個業(yè)務(wù)，你上面會計分錄做齊全了嗎？

樸老師 解答

2026-01-15 11:32

提現(xiàn)的25的手續(xù)費沒做，因為你沒說，你再提現(xiàn)的時候在借方加一個借管理費用服務(wù)費就行

夏雨 追問

2026-01-15 11:35

啊，老板娘到手的錢，他提不提不用管他吧，只是按4500做收入報稅就行了吧，扣55好像沒做分錄？

樸老師 解答

2026-01-15 11:36

嗯，那這個就不用管了
155計入費用就行，上面寫了