whx 追問(wèn)

2026-01-11 12:27

謝謝老師！老師問(wèn)一下年報(bào)和四季度報(bào)表有啥區(qū)別??？數(shù)據(jù)從哪來(lái)呢？餐費(fèi)是不是就得計(jì)入招待費(fèi)？還調(diào)增嗎？謝謝

郭老師 解答

2026-01-11 12:32

年財(cái)務(wù)報(bào)表、利潤(rùn)表本期和本年累計(jì)都是1~12月份，第四季度的利潤(rùn)表本期是10~12月份，本年累計(jì)是1~12月份，
資產(chǎn)負(fù)債表都是一樣的

郭老師 解答

2026-01-11 12:32

餐費(fèi)如果是招待客戶的話，做招待費(fèi)需要納稅調(diào)增，因?yàn)樗锌鄢壤?，前提是得有發(fā)票，它是按發(fā)生額的60%，營(yíng)業(yè)收入的5‰，哪個(gè)小按照哪個(gè)來(lái)

whx 追問(wèn)

2026-01-11 12:34

老師現(xiàn)金流量表呢，

郭老師 解答

2026-01-11 12:34

現(xiàn)金流量表和利潤(rùn)表是一樣的

whx 追問(wèn)

2026-01-11 12:36

老師那餐費(fèi)是不是只能做業(yè)務(wù)招待費(fèi)？

郭老師 解答

2026-01-11 12:37

不一定出差的業(yè)務(wù)做差旅費(fèi)，如果單位內(nèi)部聚餐的話，是福利費(fèi)

whx 追問(wèn)

2026-01-11 12:41

那要是差旅費(fèi)是不是跟車票去的方一致？那福利費(fèi)和差旅費(fèi)的摘要和憑證麻煩寫一下！那是不是就不用調(diào)增了啊謝謝

郭老師 解答

2026-01-11 12:44

是
發(fā)生差旅費(fèi)借銷售費(fèi)用，差旅費(fèi)
貸銀行存款
發(fā)生福利費(fèi)借管理費(fèi)用，福利費(fèi)等
貸應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)，
借應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)
貸銀行存款
福利費(fèi)有扣除比例工資的14%超過(guò)的調(diào)增不超過(guò)的，不需要
差旅費(fèi)，可以稅前扣除

whx 追問(wèn)

2026-01-11 12:55

謝謝老師

郭老師 解答

2026-01-11 12:56

不用客氣，周末愉快

whx 追問(wèn)

2026-01-11 14:29

老師是不是把餐費(fèi)跟車費(fèi)放在一起（發(fā)票）借：差旅費(fèi)（車票錢+餐費(fèi)）貸：庫(kù)存現(xiàn)金？還是咋錄憑證謝謝

郭老師 解答

2026-01-11 14:30

你好可以啊，只要是出差的業(yè)務(wù)可以這么做的