姚 追問(wèn)

2026-01-08 11:51

還有 這種情況存在 客戶發(fā)票我們2025年2月份開(kāi)出去了  但是供應(yīng)商的發(fā)票一直沒(méi)開(kāi) 到今年1月份對(duì)往來(lái)才發(fā)現(xiàn)開(kāi)具出來(lái) 但是2月份銷售出去也沒(méi)有暫估庫(kù)存 因?yàn)樯厦嫣搸?kù)存的原因 賬面上本來(lái)就有很多這個(gè)商品 所以當(dāng)時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本不需要暫估 因?yàn)檫@個(gè)是危化品 有關(guān)部門來(lái)檢查 讓我們上下游發(fā)票都打出來(lái) 這個(gè)怎么解釋合理呢 謝謝老師

郭老師 解答

2026-01-08 11:57

借應(yīng)付賬款
貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸應(yīng)付賬款匯算清繳，納稅調(diào)減
因?yàn)榭缒炅?/p>

姚 追問(wèn)

2026-01-08 12:00

沒(méi)懂老師的意思呢 為什么要貸：未分配利潤(rùn)啊

郭老師 解答

2026-01-08 12:02

跨年了，涉及到損益類的科目，我沒(méi)有給你做庫(kù)存商品，省略了一個(gè)庫(kù)存商品，代替的是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

姚 追問(wèn)

2026-01-08 12:04

但是這批貨物在2025年2月份銷售出去的時(shí)候 我已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了相應(yīng)的成本啊 因?yàn)橘~面上有庫(kù)存 所以已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了 現(xiàn)在再結(jié)轉(zhuǎn)一次不是多結(jié)轉(zhuǎn)了嗎？

郭老師 解答

2026-01-08 12:07

不是給你多了一個(gè)紅沖，借應(yīng)付賬款，貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，這個(gè)不是紅沖的嗎

郭老師 解答

2026-01-08 12:07

證明發(fā)票到了正又做了一個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)的，借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸應(yīng)付賬款

姚 追問(wèn)

2026-01-08 13:42

老師好 2025年2月份 銷售此商品 分錄 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 銷項(xiàng)稅額  結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品（賬面上有多余的庫(kù)存）2026年1月份此對(duì)應(yīng)的發(fā)票才到 不是應(yīng)該直接做賬 借：庫(kù)存商品 進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款 不就行了嗎 因?yàn)殇N售的時(shí)候也結(jié)轉(zhuǎn)的相應(yīng)的庫(kù)存 為什么要紅沖個(gè)再又做個(gè)正的呢？謝謝老師

郭老師 解答

2026-01-08 13:46

那你這樣的話，你的庫(kù)存和你的發(fā)票能對(duì)得起來(lái)嗎？
你每次購(gòu)買的金額都是一樣的嗎？

姚 追問(wèn)

2026-01-08 13:52

我們成本結(jié)轉(zhuǎn)是采用月末一次加權(quán)平均法 庫(kù)存和發(fā)票就對(duì)不上的 因?yàn)槲覀儙?kù)存都是虛的 有不開(kāi)票的 有虛抵的 所以庫(kù)存就很多 每個(gè)商品的庫(kù)存都很多 但是實(shí)際沒(méi)有庫(kù)存的 如果不能這樣做 請(qǐng)老師把分錄寫全 一下子看不懂謝謝老師

郭老師 解答

2026-01-08 13:53

你看一下你結(jié)轉(zhuǎn)成本的和發(fā)票的是一樣的金額嗎？你不用管其他的數(shù)量的數(shù)量是對(duì)不上
每次購(gòu)買的單價(jià)是一樣嗎？

郭老師 解答

2026-01-08 13:54

就是加權(quán)平均單價(jià)的單價(jià)和你發(fā)票上的不一樣

姚 追問(wèn)

2026-01-08 14:05

不一樣的 這個(gè)肯定對(duì)不上的 老師的意思是問(wèn)我2025年2月份銷售這個(gè)商品結(jié)轉(zhuǎn)的成本 （加權(quán)平均單價(jià)）和我2026年1月份實(shí)際取得的發(fā)票的不含稅金額是不一致的

郭老師 解答

2026-01-08 14:06

那你得應(yīng)該做一個(gè)利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)的吧
它影響你的加權(quán)平均單價(jià)
他影響你的成本不是

姚 追問(wèn)

2026-01-08 14:17

用數(shù)據(jù)舉個(gè)列子吧 假設(shè) 25年2月份銷售 結(jié)轉(zhuǎn)的成本加權(quán)平均單價(jià)是2000 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 2000 貸：庫(kù)存商品 2000  然后26年1月份取得發(fā)票 發(fā)票不含稅金額是2500  等于是少結(jié)轉(zhuǎn)了500元 分錄 借：庫(kù)存商品 500 進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款  借：未分配利潤(rùn)500 貸：庫(kù)存商品 500 是這樣的嗎？

姚 追問(wèn)

2026-01-08 14:19

用數(shù)據(jù)舉個(gè)列子吧 假設(shè) 25年2月份銷售 結(jié)轉(zhuǎn)的成本加權(quán)平均單價(jià)是2000 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 2000 貸：庫(kù)存商品 2000 然后26年1月份取得發(fā)票 發(fā)票不含稅金額是2500 等于是少結(jié)轉(zhuǎn)了500元 分錄 借：庫(kù)存商品 2500 進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款 借：未分配利潤(rùn)500 （金額是加權(quán)平均單價(jià)和發(fā)票金額的差額）貸：庫(kù)存商品 500 是這樣的嗎？上面那個(gè)寫錯(cuò)了

郭老師 解答

2026-01-08 14:20

發(fā)票到的是3000
借庫(kù)存商品3000
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，
貸銀行存款或者應(yīng)付賬款或者預(yù)付賬款，
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸庫(kù)存商品500
匯算清繳納稅調(diào)減500