鷹爪 追問

2026-01-03 10:01

？我們沒有賣過二手車呀，怎么查詢

樸老師 解答

2026-01-03 10:03

3 個(gè)查詢?nèi)肟冢ㄗ詈啿僮鳎?br/>電子稅務(wù)局（網(wǎng)頁版）：登錄→【我要辦稅】→【發(fā)票使用】→【全量發(fā)票查詢】，票種選 “二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票”，選申報(bào)屬期，查 “開具發(fā)票” 里是否有你稅號(hào)作為銷售方的記錄，看票號(hào)、金額、買方等。
全國增值稅發(fā)票查驗(yàn)平臺(tái)：輸入發(fā)票代碼、號(hào)碼、開票日期、金額、你的稅號(hào)，查是否有以你為銷售方的二手車票，無結(jié)果則為系統(tǒng)錯(cuò)掛。
辦稅廳 / 12366：帶營業(yè)執(zhí)照、身份證、無二手車業(yè)務(wù)說明，去大廳查稅源信息；或撥 12366 提供稅號(hào)查該類發(fā)票記錄。
確認(rèn)無此票后的處理
打印 “無該發(fā)票” 的查詢結(jié)果，寫一份無二手車銷售業(yè)務(wù)的書面說明（蓋公章 / 簽字）。
攜帶上述材料到主管稅局辦稅廳，申請(qǐng)更正稅源信息，刪除錯(cuò)誤的二手車發(fā)票登記。
更正后重新申報(bào)增值稅，消除提示。

鷹爪 追問

2026-01-03 10:14

老師真棒，老師未達(dá)起征點(diǎn)的個(gè)體工商戶申報(bào)，用不用填減免明細(xì)表

鷹爪 追問

2026-01-03 10:39

老師，剛查到25年10月份老板自己開具了一張10000元的二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票，怎么申報(bào)

樸老師 解答

2026-01-03 10:53

達(dá)起征點(diǎn)的個(gè)體工商戶，有享受對(duì)應(yīng)稅種減免政策就填減免明細(xì)表，無則不填

鷹爪 追問

2026-01-03 10:57

老師還有下一個(gè)問題

鷹爪 追問

2026-01-03 11:25

查到的這張二手車銷售發(fā)票，不是自己開具的，應(yīng)該是二手車交易市場(chǎng)開具的(無票收入)，個(gè)體工商戶申報(bào)屬期沒有超過起征點(diǎn)，申報(bào)數(shù)據(jù)如何填寫

樸老師 解答

2026-01-03 11:26

先確認(rèn)發(fā)票合規(guī)：若為老板個(gè)人車，應(yīng)由二手車交易市場(chǎng)開具二手車發(fā)票；個(gè)體戶自開的，先核對(duì)票種與稅源信息。
增值稅申報(bào)（電子稅務(wù)局，屬期 2025 年 10 月）：
小規(guī)模：按 1% 計(jì)稅，銷售額 = 10000÷(1+1%)≈9900.99 元，稅額≈99.01 元。
填入《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》對(duì)應(yīng)欄次（自開普票填 “其他增值稅發(fā)票不含稅銷售額”；專票填 “稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”）。
若季度總銷售額≤30 萬，可享受免稅，填免稅欄次。
附加稅費(fèi)：按實(shí)繳增值稅申報(bào)城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加，小規(guī)模通常減半征收。
個(gè)人經(jīng)營所得稅：并入個(gè)體戶經(jīng)營所得，在自然人電子稅務(wù)局（扣繳端 / WEB 端）申報(bào)，扣除車輛原值、折舊等成本后計(jì)稅。
若為一般納稅人：已抵扣進(jìn)項(xiàng)按 13% 計(jì)稅；未抵扣按 3% 減按 2% 簡易計(jì)稅，填報(bào)對(duì)應(yīng)附表與減免稅明細(xì)表

鷹爪 追問

2026-01-03 12:17

有點(diǎn)理不清，25年4季度銷售額(包括這張二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票)沒有超過30萬，直接填寫未達(dá)起征點(diǎn)不含稅收入，還是單獨(dú)再哪里填寫這張10000元的數(shù)據(jù)，這張二手車發(fā)票是需要咱們交稅嗎，

樸老師 解答

2026-01-03 12:19

25 年 4 季度總銷售額≤30 萬的話，這張二手車發(fā)票的銷售額可以和其他收入一起享受免稅，不需要單獨(dú)交稅。
申報(bào)時(shí)的填寫方式：
把這張二手車發(fā)票的不含稅銷售額（10000÷(1+1%)≈9900.99 元），和 4 季度其他收入的不含稅銷售額合并，一起填入《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》的 “未達(dá)起征點(diǎn)銷售額” 欄（個(gè)體戶填此欄）。
無需單獨(dú)拆分這張發(fā)票的數(shù)據(jù)，合并后總金額≤30 萬即可享受免稅，對(duì)應(yīng)的稅額自動(dòng)顯示為 0。