聰慧的電腦 追問

2025-12-31 12:42

但是上個季度合計開具了323066.44元，除了自產(chǎn)自銷的免稅外，其中有19116.84元是1%的票，但是系統(tǒng)只按19116.84自動帶出來191.16的增值稅，這種情況我這邊是不是少繳納了稅款，但其他那剩余部分也確實(shí)是開具的自產(chǎn)自銷免稅的呀

郭老師 解答

2025-12-31 12:43

沒有少交稅款
少交了多少？

聰慧的電腦 追問

2025-12-31 12:47

我的總金額是323066.44那不是應(yīng)該按超過部分23066.44繳納嗎？實(shí)際只按19116.84元繳納的

郭老師 解答

2025-12-31 12:48

因?yàn)槊舛惖挠嫊r超過了300,000，他也不需要繳納呀

聰慧的電腦 追問

2025-12-31 12:58

那稅務(wù)申報時免稅的填列在其他免稅銷售額，1%的填在未達(dá)起征點(diǎn)銷售額位置，

郭老師 解答

2025-12-31 13:03

不對，1%的在第一行和第三行里面填寫，然后免稅的在其他免稅銷售額里面

聰慧的電腦 追問

2025-12-31 13:10

其他增值稅發(fā)票不含稅銷售額這個位置填列？

郭老師 解答

2025-12-31 13:10

其他增值稅是什么意思

說的這個很難理解嗎？19116.84填寫到第一行和第三行，然后免稅的這個在其他免稅銷售額里面填寫

聰慧的電腦 追問

2025-12-31 13:26

其他增值稅發(fā)票不含稅銷售額，這個就是第三欄次呀

郭老師 解答

2025-12-31 13:31

你開的是普通發(fā)票嗎？是的話就在這里面填寫呀

聰慧的電腦 追問

2025-12-31 13:48

請問下什么主體可以開具免稅農(nóng)機(jī)服務(wù)的發(fā)票，還是只要經(jīng)營這方面的都可以開具

郭老師 解答

2025-12-31 13:51

什么企業(yè)都可以，你有這個經(jīng)營范圍就行

聰慧的電腦 追問

2025-12-31 14:11

例如插秧，播種，收割增值稅和所得稅都屬于免稅的？

郭老師 解答

2025-12-31 14:16

增值稅可以免，所得稅不免，需要正常繳納

聰慧的電腦 追問

2025-12-31 14:22

備注需要注明：秋冬播種植翻耕、開溝這方面的都可以開具免稅的？

郭老師 解答

2025-12-31 14:22

你好，不用備注，你開票項(xiàng)目名稱里面填寫

聰慧的電腦 追問

2025-12-31 14:25

比如給高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目提供了農(nóng)機(jī)服務(wù)也可以開具免稅的嗎？

郭老師 解答

2025-12-31 14:29

農(nóng)業(yè)機(jī)械進(jìn)行耕作(包括耕耘、種植、收割、脫粒、植物保護(hù)等)的業(yè)務(wù)才可以免

聰慧的電腦 追問

2025-12-31 14:33

老師能不能發(fā)文件我看一下，謝謝

郭老師 解答

2025-12-31 14:34

財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》（財稅〔2016〕36號）附件3 營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)過渡政策的規(guī)定：“一、下列項(xiàng)目免征增值稅
    ……
    （十）農(nóng)業(yè)機(jī)耕、排灌、病蟲害防治、植物保護(hù)、農(nóng)牧保險以及相關(guān)技術(shù)培訓(xùn)業(yè)務(wù)，家禽、牲畜、水生動物的配種和疾病防治。   
    農(nóng)業(yè)機(jī)耕，是指在農(nóng)業(yè)、林業(yè)、牧業(yè)中使用農(nóng)業(yè)機(jī)械進(jìn)行耕作(包括耕耘、種植、收割、脫粒、植物保護(hù)等)的業(yè)務(wù)；排灌，是指對農(nóng)田進(jìn)行灌溉或者排澇的業(yè)務(wù)；病蟲害防治，是指從事農(nóng)業(yè)、林業(yè)、牧業(yè)、漁業(yè)的病蟲害測報和防治的業(yè)務(wù)；農(nóng)牧保險，是指為種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、牧業(yè)種植和飼養(yǎng)的動植物提供保險的業(yè)務(wù)；相關(guān)技術(shù)培訓(xùn)，是指與農(nóng)業(yè)機(jī)耕、排灌、病蟲害防治、植物保護(hù)業(yè)務(wù)相關(guān)以及為使農(nóng)民獲得農(nóng)牧保險知識的技術(shù)培訓(xùn)業(yè)務(wù)；家禽、牲畜、水生動物的配種和疾病防治業(yè)務(wù)的免稅范圍，包括與該項(xiàng)服務(wù)有關(guān)的提供藥品和醫(yī)療用具的業(yè)務(wù)。