老師我忘記在申報(bào)企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí),職工薪酬A105050是如何取數(shù)的了,按明細(xì)賬里面的應(yīng)付職工薪酬合計(jì)又不對(duì)

會(huì)計(jì)學(xué)員
于2025-12-31 09:38 發(fā)布 ??95次瀏覽
- 送心意
家權(quán)老師
職稱: 稅務(wù)師
2025-12-31 09:39
賬載金額:是填應(yīng)付職工薪酬-工資獎(jiǎng)金上年計(jì)提的1-12月發(fā)生額,
實(shí)際發(fā)生額:填匯算清繳前已經(jīng)實(shí)發(fā)的上年計(jì)提的1-12月金額。
稅收金額:在匯算前發(fā)放和申報(bào)了個(gè)稅的上年計(jì)提的工資
意思是:去年計(jì)提的工資在匯算前已經(jīng)發(fā)放和申報(bào)了個(gè)稅三個(gè)數(shù)字就一致,沒有申報(bào)個(gè)稅或者沒有發(fā)放才納稅調(diào)增。
相關(guān)問題討論
您好
把填表說明給您可以嗎
2022-05-19 19:40:10
同學(xué)您好,學(xué)員您好,是的,對(duì)的
2023-05-17 10:57:36
賬載金額:4718599.66
實(shí)發(fā)金額:5166930.95%2B341086.16
稅收金額:5166930.95%2B341086.16-本年支付上年計(jì)提且在上年度匯算清繳列支部分
2024-05-14 09:50:54
您好,對(duì)的,是這個(gè)意思的
2023-05-04 11:02:14
你好1;? 對(duì)的 ;?比如工資有計(jì)提10萬 ; 你 實(shí)際發(fā)了 9萬 ; 匯算之前 發(fā)了 9萬 ; 你賬載金額寫10 ; 實(shí)際發(fā)生金額寫9 ; 稅收金額寫9? ??
2023-05-09 15:52:39
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