漣漪 追問(wèn)

2025-12-29 07:53

怎么約定這個(gè)呢，實(shí)收資本是100萬(wàn)，現(xiàn)在虧了4萬(wàn)多，入股的是兩個(gè)公司，想把一個(gè)公司全額退，算另一個(gè)公司虧損不可以嗎？

樸老師 解答

2025-12-29 07:58

可以，但要滿(mǎn)足 3 個(gè)關(guān)鍵條件：1）兩法人股東簽書(shū)面一致協(xié)議，明確全額退 A 公司、虧損由 B 公司承擔(dān)；2）先清償所有債務(wù)與稅費(fèi)，確保不損害債權(quán)人利益；3）清算方案經(jīng)股東會(huì)確認(rèn)，配套審計(jì)報(bào)告、決議等留存?zhèn)洳椤２荒苤苯?nbsp;“算 B 公司虧損”，要先計(jì)入公司清算損益，再按約定分配剩余財(cái)產(chǎn)（無(wú)剩余則 B 不分配），全程合規(guī)才有效。

漣漪 追問(wèn)

2025-12-29 08:01

怎么算是計(jì)入公司清算損益，以前沒(méi)做過(guò)清算

樸老師 解答

2025-12-29 08:04

清算損益就是先把公司所有虧損（你這 4 萬(wàn)多）、清算費(fèi)用、稅款，全部算到公司賬上的「清算損益」科目，最后結(jié)轉(zhuǎn)成公司整體的凈虧損，記在未分配利潤(rùn)借方，這就是「計(jì)入公司清算損益」。
不是直接把虧損算給某一個(gè)股東，是先算公司總共虧多少，清完所有外債 / 稅費(fèi)后，再按你們倆股東簽的書(shū)面協(xié)議：退完一個(gè)股東的全部實(shí)收資本，剩下的窟窿（虧損），就由另一個(gè)股東承擔(dān)，他最后拿不到退款就行。
實(shí)操就 2 步：① 賬面把 4 萬(wàn)多虧損結(jié)轉(zhuǎn)成公司清算虧損；② 清償完債務(wù)稅費(fèi)，直接給 A 股東退本金，B 股東一分不退，等于虧的全由 B 承擔(dān)，簽好股東書(shū)面同意協(xié)議留存，稅務(wù)工商都認(rèn)，合規(guī)無(wú)風(fēng)險(xiǎn)。

漣漪 追問(wèn)

2025-12-29 08:07

如果把這四萬(wàn)多借款，然后還給股東呢，這個(gè)借款還不上了是不是要算營(yíng)業(yè)外收入算所得稅啊？

樸老師 解答

2025-12-29 08:12

同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣

漣漪 追問(wèn)

2025-12-29 08:32

如果公司是虧損超過(guò)了這4萬(wàn)多是不是就不用交稅了

樸老師 解答

2025-12-29 08:38

是的
彌補(bǔ)虧損就可以了

漣漪 追問(wèn)

2025-12-29 08:43

老師，公司清算的時(shí)候要做一些特殊分錄嗎？能不能幫我寫(xiě)一下，就是清算的時(shí)候要做的

樸老師 解答

2025-12-29 08:46

結(jié)轉(zhuǎn)全年虧損至未分配利潤(rùn)借：利潤(rùn)分配 — 未分配利潤(rùn) 40000貸：本年利潤(rùn) 40000
支付清算費(fèi)用（審計(jì) / 登報(bào) / 服務(wù)費(fèi)等，有就做）借：利潤(rùn)分配 — 未分配利潤(rùn) XX貸：銀行存款 XX
結(jié)清所有應(yīng)付外債 / 稅費(fèi)（必須做，清完才能退股）借：應(yīng)付賬款 / 其他應(yīng)付款 / 應(yīng)交稅費(fèi) XX貸：銀行存款 XX
資產(chǎn)清零（固定資產(chǎn) / 庫(kù)存等，有就做）借：利潤(rùn)分配 — 未分配利潤(rùn) XX貸：固定資產(chǎn) / 庫(kù)存商品 / 應(yīng)收賬款 XX
核心退股 + 平賬（實(shí)收資本 100 萬(wàn)，退 A 股東全額，B 股東承擔(dān)全部虧損，不退）借：實(shí)收資本 - 股東 A 公司 1000000貸：利潤(rùn)分配 — 未分配利潤(rùn) 40000貸：銀行存款 960000
若 2 個(gè)股東各投 50 萬(wàn)，退其中一個(gè) 50 萬(wàn)本金，分錄這樣寫(xiě)（你大概率是這個(gè)情況）借：實(shí)收資本 - 股東 A 公司 500000借：實(shí)收資本 - 股東 B 公司 500000貸：利潤(rùn)分配 — 未分配利潤(rùn) 40000貸：銀行存款 500000
最后銀行銷(xiāo)戶(hù)（賬戶(hù)尾款轉(zhuǎn)出）
借：庫(kù)存現(xiàn)金 XX
貸：銀行存款 XX

漣漪 追問(wèn)

2025-12-29 09:14

老師，把所有清完再轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)可以嗎？就是第一個(gè)分錄。
還有公司也沒(méi)有做審計(jì)，這個(gè)沒(méi)問(wèn)題吧

樸老師 解答

2025-12-29 09:16

同學(xué)你好
這個(gè)可以的

漣漪 追問(wèn)

2025-12-29 09:21

若 2 個(gè)股東各投 50 萬(wàn)，退其中一個(gè) 50 萬(wàn)本金，分錄這樣寫(xiě)（你大概率是這個(gè)情況）借：實(shí)收資本 - 股東 A 公司 500000借：實(shí)收資本 - 股東 B 公司 500000貸：利潤(rùn)分配 — 未分配利潤(rùn) 40000貸：銀行存款 960000
是這樣的吧？然后那利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)40000就不用管了是吧

樸老師 解答

2025-12-29 09:21

同學(xué)你好
有貸方余額要先分紅

漣漪 追問(wèn)

2025-12-29 09:36

若 2 個(gè)股東各投 50 萬(wàn)，退其中一個(gè) 50 萬(wàn)本金，分錄這樣寫(xiě)（你大概率是這個(gè)情況）借：實(shí)收資本 - 股東 A 公司 500000借：實(shí)收資本 - 股東 B 公司450000貸：銀行存款 950000
老師，B公司沒(méi)退夠?qū)嵤召Y本，是不是應(yīng)該這樣做呢

樸老師 解答

2025-12-29 09:38

可以的，但是其實(shí)不用做撤資的，只要沒(méi)有盈利銀行有錢(qián)沒(méi)事，正常注銷(xiāo)然后把賬上的錢(qián)給股東按投資的金額分了就行

漣漪 追問(wèn)

2025-12-29 09:50

但是現(xiàn)在股東要求撤資，有盈利就必須分紅嗎？也是按投入實(shí)收資本比例分？

樸老師 解答

2025-12-29 09:51

同學(xué)你好

對(duì)的
盈利必須分紅
按占股比例分