董孝彬老師 解答

2025-12-27 19:59

您好，1. 日常銀證轉(zhuǎn)賬，應(yīng)做內(nèi)部資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)分錄，不記成借銀行存款貸證券戶。     例：從銀行轉(zhuǎn)證券戶，  
   借：其他貨幣資金—存出投資款 100000     貸：銀行存款 100000  
   從證券戶轉(zhuǎn)回銀行，  
   借：銀行存款 50000     貸：其他貨幣資金—存出投資款 50000  

2. 年底先取銀行對(duì)賬單與證券對(duì)賬單，核對(duì)應(yīng)收應(yīng)付未達(dá)賬。  

3. 核對(duì)賬面余額：     銀行存款賬面余額≈銀行對(duì)賬單余額±未達(dá)賬項(xiàng)     其他貨幣資金賬面余額≈證券對(duì)賬單保證金余額±未達(dá)賬項(xiàng)  

4. 若銀行存款與證券戶余額不相等，查原因：   有證券投資時(shí)，差額在其他貨幣資金轉(zhuǎn)交易性金融資產(chǎn)等科目，不算錯(cuò)。  有漏記銀證轉(zhuǎn)賬或證券交易，補(bǔ)記。  
     例：買股票未記，補(bǔ)記  
     借：交易性金融資產(chǎn) 30000       貸：其他貨幣資金—存出投資款 30000  
5. 未達(dá)賬項(xiàng)跨年可附注說明，次年初按實(shí)際到賬調(diào)。  
6. 目標(biāo)：賬面與對(duì)賬單一致，差異有依據(jù)說明，借貸相等，總賬平衡。

西瓜很甜 追問

2025-12-27 20:22

老師，賬上沒有（其他貨幣資金）科目，目前最后一筆銀證轉(zhuǎn)賬  借 ：銀行存款 150   貸：交易性金融資產(chǎn)   90   貸：投資收益  60  . 這里其實(shí)只有銀行存款是對(duì)的，賬上交易性金融資產(chǎn)已經(jīng)沒了。因?yàn)樯婕皳p益類，如果年底想保守處理，明年再調(diào)賬，怎么處理呢？

董孝彬老師 解答

2025-12-27 20:30

您好，我們這個(gè)不是賣資產(chǎn)

西瓜很甜 追問

2025-12-27 20:36

董老師，賬上交易性金融資產(chǎn)科目，其實(shí)也不對(duì)。明年也要調(diào)賬。這個(gè)科目，按照這種方式，年初有幾筆，借：銀行存款  貸：交易性金融資產(chǎn)。到我上面寫的那筆，因?yàn)樯婕暗酵顿Y收益，發(fā)現(xiàn)記賬錯(cuò)了。您看我今年要把交易性金融資產(chǎn)剩余部分全部沖減完嗎？如果按上面修改，賬上成本還剩 90萬。但實(shí)際成本遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于這個(gè)金額。

董孝彬老師 解答

2025-12-27 20:41

是的，不用沖完交易性金融資產(chǎn)的剩余 成本

西瓜很甜 追問

2025-12-27 20:47

老師，可以與您了解下，這里調(diào)賬科目，其實(shí)是往來科目，其他應(yīng)收款，為什么使用這個(gè)科目？其他應(yīng)付款？

西瓜很甜 追問

2025-12-27 20:51

如果證券戶對(duì)賬單，貨幣資金小于150， 其實(shí)都是證券的那部分導(dǎo)致。也是上面這種處理嗎？

董孝彬老師 解答

2025-12-27 21:01

您好，企業(yè)內(nèi)部資金的調(diào)整，是其他應(yīng)收款

西瓜很甜 追問

2025-12-27 21:11

好的  謝謝老師！

董孝彬老師 解答

2025-12-27 21:12

 祝您：諸事順?biāo)欤缘盟福?br/>  希望以上回復(fù)能幫助到您，感謝您點(diǎn)擊下方????????給予鼓勵(lì)～